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李濟(jì)廣：論所有制結(jié)構(gòu)量化評(píng)估方法——兼與裴長(zhǎng)洪研究員商榷

點(diǎn)擊：2521  作者：李濟(jì)廣    來(lái)源：昆侖策網(wǎng)【作者授權(quán)】  發(fā)布時(shí)間:2018-12-04 09:34:36

 

 

【摘 要】所有制結(jié)構(gòu)量化評(píng)估要根據(jù)馬克思主義政治經(jīng)濟(jì)學(xué)原理界定所有制的范圍。所有制包含全部社會(huì)財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，其中包括耐用消費(fèi)品、住房、借貸資本等，但直接經(jīng)營(yíng)性資本起主導(dǎo)作用。所有權(quán)的性質(zhì)要根據(jù)生產(chǎn)關(guān)系即財(cái)產(chǎn)的占有使用、支配處置、收益分配的狀況來(lái)判定，其中分配關(guān)系及其剩余歸屬最重要，而勞動(dòng)者與生產(chǎn)資料結(jié)合的狀態(tài)是最本質(zhì)體現(xiàn)。把握所有制結(jié)構(gòu)還要分析居民財(cái)產(chǎn)分布、宏觀社會(huì)收入分配結(jié)構(gòu)、就業(yè)的所有制結(jié)構(gòu)。裴長(zhǎng)洪研究員《中國(guó)公有制主體地位的量化估算及其發(fā)展趨勢(shì)》一文得出2012年中國(guó)公有制經(jīng)濟(jì)資產(chǎn)占經(jīng)營(yíng)性總資產(chǎn)55％的結(jié)論，其所有制性質(zhì)界定、統(tǒng)計(jì)范圍和計(jì)量方法等方面存在錯(cuò)誤。

 

關(guān)于我國(guó)新時(shí)期的所有制結(jié)構(gòu)，著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家樊綱與姚枝仲先生進(jìn)行了開(kāi)拓性的、符合要素所有制原理的研究，[1]他們估算發(fā)現(xiàn)，2000年底全社會(huì)資本總額約為38.5萬(wàn)億元，其中國(guó)有資本占資本總額的26%，集體經(jīng)濟(jì)資本占9%，而國(guó)內(nèi)個(gè)人擁有的資本占57%，如果不包括居民所有的住房資產(chǎn)，居民擁有的資本仍占43%，港澳臺(tái)及外商擁有的資本占11%。由于該文章標(biāo)題沒(méi)有“所有制結(jié)構(gòu)”的相關(guān)字樣，研究所有制結(jié)構(gòu)的人似乎大都沒(méi)有搜索到。在其后的一個(gè)年代，大批公有制企業(yè)實(shí)行私有化改制，住房中公房多于私房的局面也變成幾乎沒(méi)有公房。筆者使用與樊綱文章相似的方法，依據(jù)統(tǒng)計(jì)原理，使用了更全面的口徑和數(shù)據(jù)進(jìn)行估算，結(jié)果顯示，2008年，全國(guó)直接經(jīng)營(yíng)性資本財(cái)產(chǎn)49.605萬(wàn)億元，國(guó)有占24.35%，集體占7.24%，國(guó)內(nèi)個(gè)人占52.56%，外商占15.85%；全國(guó)所有者權(quán)益角度的資本性資產(chǎn)144.078億元，國(guó)有占10.50%，集體占2.76%，國(guó)內(nèi)個(gè)人占79.92%，外商占6.82%；全國(guó)社會(huì)所有財(cái)產(chǎn)共177.828億元，國(guó)有占18.63%，集體占2.24%，國(guó)內(nèi)個(gè)人占73.60%，外商占5.53%。[2]

 

此外，國(guó)家統(tǒng)計(jì)局原局長(zhǎng)李成瑞研究，2006年公有制經(jīng)濟(jì)的資本占48%(二、三產(chǎn)業(yè))，就業(yè)人員占32%(二、三產(chǎn)業(yè))，國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值占37%，[3]其結(jié)論雖為私有制經(jīng)濟(jì)規(guī)模大于公有制經(jīng)濟(jì),但其僅從直接經(jīng)營(yíng)性領(lǐng)域進(jìn)行研究而沒(méi)有包括全社會(huì)的資本和全社會(huì)的財(cái)產(chǎn)，資本規(guī)模仍然大大高估了公有制的比重。國(guó)家統(tǒng)計(jì)局高級(jí)統(tǒng)計(jì)師趙華荃研究，到2010年，在社會(huì)總資產(chǎn)中公有制經(jīng)濟(jì)所占比重為27%，國(guó)有經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)作用和控制力也低于的臨界值。這一研究沒(méi)有明確定義資產(chǎn)概念，把家庭聯(lián)產(chǎn)承包制界定為（最低級(jí)形式的）集體經(jīng)濟(jì)也值得商榷。[4]南京財(cái)經(jīng)大學(xué)教授何干強(qiáng)通過(guò)細(xì)致研究，認(rèn)為到2013年末，根據(jù)就業(yè)結(jié)構(gòu)，我國(guó)第二、第三產(chǎn)業(yè)公有制總體上已不占主體地位。[5]這一研究雖然強(qiáng)調(diào)土地集體所有制處于嚴(yán)重削弱狀態(tài)，但仍認(rèn)為農(nóng)業(yè)還屬于土地集體所有制則較為勉強(qiáng)；這一研究根據(jù)企業(yè)控股資本性質(zhì)確定就業(yè)性質(zhì)，這一方法不足之處也需要加以明確。

 

雖然私有制占主體已為明顯事實(shí)——例如國(guó)務(wù)委員王勇指出，2014年非公有制經(jīng)濟(jì)占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比重超過(guò)60%，國(guó)務(wù)院的文件也這樣認(rèn)為，并認(rèn)為非公就業(yè)占80%——但極少數(shù)學(xué)者仍力圖證明公有制還占主體，代表作和細(xì)致的研究就是2014年裴長(zhǎng)洪研究員在《中國(guó)社會(huì)科學(xué)》發(fā)表的《中國(guó)公有制主體地位的量化估算及其發(fā)展趨勢(shì)》（以下簡(jiǎn)稱<量化估算>）一文。這篇文章認(rèn)為，截至2012年，中國(guó)三次產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)性總資產(chǎn)約為487.53萬(wàn)億元，其中公有制經(jīng)濟(jì)資產(chǎn)占53％，加上非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，公有制資產(chǎn)占比達(dá)55.78%，同時(shí)，第二、三產(chǎn)業(yè)非公有制經(jīng)濟(jì)占增加值和就業(yè)的比重分別為67.59％和75.20％。這表明，公有制資產(chǎn)仍占主體，非公有制經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)占優(yōu)，這為我國(guó)社會(huì)主義初級(jí)階段的所有制改革和堅(jiān)持“兩個(gè)毫不動(dòng)搖”的政策提供了理論依據(jù)。[6]這一研究2015年在專著中出版，2015年12月25日在中國(guó)社會(huì)科學(xué)院創(chuàng)新工程重大成果發(fā)布會(huì)上被推介。我們認(rèn)為，這一研究是建立在非科學(xué)的理論基礎(chǔ)之上的，結(jié)論誤差過(guò)大，具有誤導(dǎo)中國(guó)改革進(jìn)一步私有化的作用,不利于理直氣壯地發(fā)展公有制經(jīng)濟(jì)。由于這一研究影響較大，必須認(rèn)真加以辨析。

 

一、從“所有”的對(duì)象看所有制的范圍

 

分析所有制結(jié)構(gòu)要根據(jù)所有制原理，準(zhǔn)確判定哪些內(nèi)容應(yīng)當(dāng)進(jìn)入統(tǒng)計(jì)范圍，哪些內(nèi)容不應(yīng)當(dāng)進(jìn)入統(tǒng)計(jì)范圍。

 

（一）馬克思的所有制概念，包含耐用消費(fèi)品和住房等財(cái)產(chǎn)在內(nèi)的全部社會(huì)財(cái)產(chǎn)所有權(quán)

 

馬克思在談?wù)撍兄茊?wèn)題時(shí)使用的德文Eigentum與英譯property、對(duì)應(yīng)法語(yǔ)propriété含有財(cái)產(chǎn)、所有、所有權(quán)、所有物等意思，Eigentum、Propriété在中國(guó)有時(shí)也翻譯為所有制，漢語(yǔ)中并沒(méi)有與Eigentum對(duì)應(yīng)的詞匯，把漢語(yǔ)中“財(cái)產(chǎn)”、“所有”、“所有權(quán)”、“所有物”乃至“所有制”等詞匯綜合起來(lái)才能把它的含義完整表達(dá)出來(lái)。所以，“所有制”——德語(yǔ)System des Besitzes或Eigentumssystem等，英語(yǔ)System of ownership或ownership，其對(duì)象是“財(cái)產(chǎn)”或“所有”。

 

顯然，財(cái)產(chǎn)和“所有”不限于生產(chǎn)資料和資本。馬克思恩格斯講的所有制，并不就是指生產(chǎn)資料所有制，而是包括生活資料所有制。馬克思多次提到，“資本是由用于生產(chǎn)新的原料、新的勞動(dòng)工具和新的生活資料的各種原料、勞動(dòng)工具和生活資料組成的。”[7]723筆者曾分析過(guò)，馬克思的所有制概念指的是以生產(chǎn)條件、生產(chǎn)（過(guò)程）和產(chǎn)品的占有為基本內(nèi)容的財(cái)產(chǎn)所有制。[8]馬克思恩格斯強(qiáng)調(diào)生產(chǎn)資料所有制，是因?yàn)樯a(chǎn)資料所有制在社會(huì)制度中起決定作用，生產(chǎn)資料/生產(chǎn)條件的財(cái)產(chǎn)所有制決定生活資料財(cái)產(chǎn)所有制，在新社會(huì)要實(shí)行生產(chǎn)資料公有制，但這不意味著所有制就是生產(chǎn)資料所有制。“所有”的范圍是全部財(cái)產(chǎn)，“公有”的范圍是生產(chǎn)資料。

 

馬克思恩格斯經(jīng)常把所有制與“財(cái)產(chǎn)”而不限于生產(chǎn)資料聯(lián)系起來(lái)。如《共產(chǎn)黨宣言》提出“消滅那種以社會(huì)上的絕大多數(shù)人沒(méi)有財(cái)產(chǎn)為必要條件的所有制，”[9]47早期的馬克思恩格斯一般稱共產(chǎn)主義制度為包括生活資料在內(nèi)的“財(cái)產(chǎn)公有”制度。如，共產(chǎn)主義社會(huì)將實(shí)行包括共同消費(fèi)在內(nèi)的“財(cái)產(chǎn)公有，”[10]616 [11]373“消滅私有制而代之以財(cái)產(chǎn)公有。”[12]40 因此私有制也必須廢除，而代之以共同使用全部生產(chǎn)工具和按照共同的協(xié)議來(lái)分配全部產(chǎn)品，即所謂財(cái)產(chǎn)公有。”[7]683工業(yè)工人只有當(dāng)他們把資產(chǎn)者的資本，即生產(chǎn)所必需的原料、 機(jī)器和工具以及生活資料轉(zhuǎn)變?yōu)樯鐣?huì)財(cái)產(chǎn)，即轉(zhuǎn)變?yōu)樽约旱摹⒂伤麄児餐碛玫呢?cái)產(chǎn)時(shí)，他們才能解放自己。”[9]211后來(lái)，馬克思恩格斯不再提全部財(cái)產(chǎn)公有，而提出共產(chǎn)主義社會(huì)的占有方式是生產(chǎn)資料公共占有，生活資料個(gè)人占有。

 

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，統(tǒng)計(jì)的財(cái)產(chǎn)包括國(guó)家、集體和個(gè)人所擁有的全部金融財(cái)產(chǎn)、實(shí)物財(cái)產(chǎn)和無(wú)形財(cái)產(chǎn)。金融財(cái)產(chǎn)包括貨幣、貨幣黃金、權(quán)益性投資和債權(quán)資產(chǎn)、金融衍生品以及保險(xiǎn)權(quán)益等；實(shí)物財(cái)產(chǎn)包括動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)，動(dòng)產(chǎn)包括機(jī)器設(shè)備、存貨、生活用品尤其是耐用消費(fèi)品、珍貴物品等，不動(dòng)產(chǎn)包括房地產(chǎn)、其它建筑物、土地改良、培育性生物資源等。

 

（二）在商品經(jīng)濟(jì)社會(huì)，資本性財(cái)產(chǎn)或所有者權(quán)益包含借貸資本在內(nèi)的全部社會(huì)資本

 

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，除國(guó)有資源、已經(jīng)進(jìn)入家庭的耐用消費(fèi)品和公益資產(chǎn)外，財(cái)產(chǎn)的價(jià)值表現(xiàn)為資本。

 

西方經(jīng)濟(jì)學(xué)中的資本概念差別很大。資本泛化的觀點(diǎn)將一切可以獲利的手段如人力資本、社會(huì)資本、文化資本等都稱作資本,與經(jīng)濟(jì)所有制問(wèn)題不合。一些研究者使用資本一詞指稱生產(chǎn)資料或生產(chǎn)出來(lái)的用于生產(chǎn)的物質(zhì)資料或生產(chǎn)工具或除土地和原料之外的生產(chǎn)資料,連企業(yè)的貨幣資本、商品資本甚至原料土地都被排除，也不是所有權(quán)的角度。

 

西方經(jīng)濟(jì)學(xué)常用的與所有權(quán)相關(guān)的資本概念是指獲得利息的東西。馬克思之前的“三位一體”公式就是其基本范式。邊際效用學(xué)派的代表人物克拉克提出“二位一體”觀點(diǎn)，即:勞動(dòng)—工資,資本—利息。新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)者的各種資本理論都是“四位一體”的模式:勞動(dòng)—工資、資本—利息、土地—地租、管理（組織）—利潤(rùn)。新古典學(xué)派就是以此為基礎(chǔ),建立起自己的資本理論及整個(gè)經(jīng)濟(jì)理論體系。他們認(rèn)為，利息是為了使用資本而支付的代價(jià)，利息是資本創(chuàng)造的。馬歇爾定義的資本包括為營(yíng)業(yè)目的或獲利所持有的一切東西,它的職能就在于獲取一種純收入——利息。馬歇爾的觀點(diǎn)成為新古典乃至西方經(jīng)濟(jì)學(xué)在資本問(wèn)題上的經(jīng)典表述。[13]經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融學(xué)將資本價(jià)值視為未來(lái)利息收入的現(xiàn)值。總之，在西方經(jīng)濟(jì)學(xué)主流資本理論中，資本與利息相對(duì)應(yīng)，而在現(xiàn)實(shí)中，利息與借貸資本或債權(quán)投資相對(duì)應(yīng)。事實(shí)上，資本概念就是來(lái)源于貨幣借貸活動(dòng)。

 

在馬克思主義政治經(jīng)濟(jì)學(xué)體系中，資本是帶來(lái)剩余價(jià)值的價(jià)值,而資本分為職能資本和借貸資本兩大類，借貸資本與商業(yè)資本、銀行資本、農(nóng)業(yè)資本一樣參與剩余價(jià)值分割。奧地利學(xué)派的主要代表人物龐巴維克將資本分生產(chǎn)資本和獲利資本，獲利資本所有者要獲得的收入是利息。

 

馬克思認(rèn)為，即使完全使用自己的資本進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，單純所有權(quán)資本與職能資本的區(qū)別也存在著，只不過(guò)資本家同時(shí)獲得利息和利潤(rùn)即企業(yè)主收入。“一旦他用借入的資本來(lái)經(jīng)營(yíng),因而利息和企業(yè)主收入歸兩種不同的人所得,這種情形就會(huì)表現(xiàn)為直接存在的對(duì)立。”[14]426

 

所以，企業(yè)的負(fù)債是另一些人的借貸資本或投資，是總資本的組成部分。以此而論，一切金融資產(chǎn)都是資本，一切非直接經(jīng)營(yíng)性資本都是資本。這些資本與企業(yè)所有者的權(quán)益資本一樣發(fā)揮資源配置功能與分配功能。

 

借貸資本在馬克思的年代主要是存貸款，而在今天的世界，債券越來(lái)越多，此外，信托、委托、民間借貸、網(wǎng)貸等影子銀行，應(yīng)付賬款，特殊形式借貸如回購(gòu)、貼現(xiàn)、帶有融資性的票據(jù)等也都是借貸資本的組成部分。資產(chǎn)證券化是更廣義的借貸。

 

除了借貸資本，資本性財(cái)產(chǎn)還包括其它個(gè)人非直接經(jīng)營(yíng)性金融財(cái)產(chǎn)和住房。在國(guó)際通行的國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算體系中，住房被列為資本形成項(xiàng)目，其它個(gè)人非直接經(jīng)營(yíng)性金融財(cái)產(chǎn)包括居民手持現(xiàn)金、證券市場(chǎng)保證金、外逃資金、黃金等。全面的統(tǒng)計(jì)，還有金融衍生品本金、雇員股票期權(quán)總值、非壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金、企業(yè)外知識(shí)產(chǎn)權(quán)總值、珍貴物品價(jià)值、標(biāo)準(zhǔn)擔(dān)保索賠金等。

 

（三）在全社會(huì)的總財(cái)產(chǎn)中，直接經(jīng)營(yíng)性領(lǐng)域的資本起主導(dǎo)作用

 

有學(xué)者認(rèn)為，社會(huì)化大生產(chǎn)并沒(méi)有從客觀上對(duì)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的歸屬比例提出特殊要求，資源性公有資產(chǎn)占主體地位就行了。在多數(shù)行業(yè)，國(guó)家通過(guò)控制土地、礦產(chǎn)等資源性資產(chǎn)，掌握適當(dāng)比例的優(yōu)質(zhì)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，進(jìn)而吸收社會(huì)資本來(lái)發(fā)展社會(huì)化大生產(chǎn)，較之完全依靠國(guó)家和集體投資更為有利。[15]這不符合馬克思主義政治經(jīng)濟(jì)學(xué)基本原理和公有制經(jīng)濟(jì)優(yōu)越性的要求。馬克思恩格斯的經(jīng)典代表作《共產(chǎn)黨宣言》、《資本論》、《反杜林論》，在論證公有制新社會(huì)的歷史必然性，即社會(huì)化生產(chǎn)力對(duì)所有制變革的要求時(shí)，都是就資本主義經(jīng)營(yíng)性領(lǐng)域的社會(huì)化生產(chǎn)進(jìn)行分析的，對(duì)資源型資產(chǎn)，或者不提及，或者隱含在經(jīng)營(yíng)性領(lǐng)域經(jīng)濟(jì)分析中。如果企業(yè)僅僅土地、礦產(chǎn)最終所有權(quán)是國(guó)有的，資源使用權(quán)和經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)是私人的，這種企業(yè)組成的經(jīng)濟(jì)其性質(zhì)都沒(méi)有達(dá)到土地收益歸公的資產(chǎn)階級(jí)改良主義范疇。如果認(rèn)為這就是社會(huì)主義，那恐怕“普天之下，莫非王土”的時(shí)代，都成為社會(huì)主義社會(huì)了。

 

雖然“所有”的范圍涵蓋全社會(huì)，但直接生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域的職能資本在財(cái)富創(chuàng)造中起到組織作用，并直接和勞動(dòng)相對(duì)應(yīng)，因而地位特殊，所以應(yīng)予特殊考察，并在所有制結(jié)構(gòu)的描述中予以大一點(diǎn)的權(quán)重。

 

二、從所有制的內(nèi)涵看

財(cái)產(chǎn)所有制性質(zhì)的界定

 

分析所有制的量化結(jié)構(gòu),需要對(duì)各種財(cái)產(chǎn)的所有制性質(zhì)進(jìn)行歸類，而這種歸類不能依據(jù)某種財(cái)產(chǎn)形式上的所有權(quán),而要根據(jù)所有制范疇的基本內(nèi)涵。

 

（一）法律所有權(quán)不同于經(jīng)濟(jì)所有權(quán)，而作為經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)的所有制指的是經(jīng)濟(jì)所有權(quán)

 

在原始共產(chǎn)主義社會(huì)中,微少的財(cái)產(chǎn)在群體內(nèi)共同占有、共同使用，群體之間沒(méi)有什么交易，基本不需要確定所有權(quán)。產(chǎn)品和財(cái)產(chǎn)有了明顯存量以及私有制產(chǎn)生后，就需要國(guó)家制定法律，確立和維護(hù)所有權(quán)。由國(guó)家制定的調(diào)整財(cái)產(chǎn)關(guān)系的法律制度,主要規(guī)定所有權(quán)。關(guān)于財(cái)產(chǎn)的占有使用、支配處置、收益分配等也常常有一些法律性規(guī)則，但人們不一定把這些規(guī)則理解為所有權(quán)的組成部分。一些經(jīng)營(yíng)管理、決策監(jiān)督、利益關(guān)系等往往沒(méi)有明確的法律規(guī)定。所以，所有權(quán)是所有制在法律上的不完全反映。

 

馬克思強(qiáng)調(diào)財(cái)產(chǎn)的法律歸屬和與財(cái)產(chǎn)的現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)所有權(quán)不是一個(gè)范疇，如“某人在法律上可以對(duì)某物享有權(quán)利，但實(shí)際上并不擁有某物。”[7]585 現(xiàn)實(shí)的所有權(quán)具有具體的歷史的內(nèi)容，不是財(cái)產(chǎn)簡(jiǎn)單地名義上歸誰(shuí)所有，“要想把所有權(quán)作為一種獨(dú)立的關(guān)系、一種特殊的范疇、一種抽象的和永恒的觀念來(lái)下定義，這只能是形而上學(xué)或法學(xué)的幻想。”[7]638財(cái)產(chǎn)的法律關(guān)系不同于財(cái)產(chǎn)體現(xiàn)的生產(chǎn)關(guān)系，而“對(duì)‘政治經(jīng)濟(jì)學(xué)’的批判性……對(duì)財(cái)產(chǎn)關(guān)系的總和，不是從它們的法律表現(xiàn)上即作為意志關(guān)系來(lái)把握，而是從它們的現(xiàn)實(shí)形態(tài)上即作為生產(chǎn)關(guān)系來(lái)把握。”[16]18 所有制(財(cái)產(chǎn)、所有權(quán))關(guān)系宏觀上體現(xiàn)在生產(chǎn)、交換、分配、消費(fèi)的關(guān)系中，微觀上體現(xiàn)于占有使用、支配處置、收益分配關(guān)系中。眾所周知，馬克思認(rèn)為，生產(chǎn)關(guān)系的總和構(gòu)成社會(huì)的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，即經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。

 

在馬克思和恩格斯著作的中文版中,Property一詞在經(jīng)濟(jì)學(xué)背景下使用時(shí),被翻譯成所有制或生產(chǎn)資料所有制；在法律背景下使用時(shí),則被翻譯成財(cái)產(chǎn)或所有權(quán)。現(xiàn)在，Property和它的德語(yǔ)相應(yīng)詞語(yǔ)Eigenium被翻譯成產(chǎn)權(quán)。科恩認(rèn)為,盡管馬克思使用所有權(quán)這樣的法律術(shù)語(yǔ)來(lái)描述經(jīng)濟(jì)關(guān)系,但賦予所有權(quán)以經(jīng)濟(jì)含義。經(jīng)濟(jì)意義上的所有權(quán)與法律意義上的所有權(quán)相對(duì)應(yīng),但又有明顯差別,前者屬于經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ),后者屬于上層建筑。

 

（二）經(jīng)濟(jì)所有權(quán)的性質(zhì)要根據(jù)生產(chǎn)關(guān)系即占有使用、支配處置、收益分配狀況來(lái)判定

 

經(jīng)濟(jì)上的所有制或經(jīng)濟(jì)所有權(quán)以法律上的所有權(quán)為基礎(chǔ)，但在同種法律所有權(quán)下可以有多種不同的占有使用、支配處置、收益分配經(jīng)濟(jì)關(guān)系。占有使用、支配處置等是所有權(quán)的權(quán)能，是實(shí)現(xiàn)“所有”（財(cái)產(chǎn)）權(quán)的途徑和手段，收益則是所有權(quán)的目的和實(shí)質(zhì)內(nèi)容。如果占有使用、支配處置等管理權(quán)離開(kāi)了所有權(quán)的約束，收益分配脫離了所有權(quán)的要求，法律所有權(quán)將得不到實(shí)現(xiàn)，而經(jīng)濟(jì)管理權(quán)和收益權(quán)的獨(dú)立作用將構(gòu)成一種新的“所有”即另一種經(jīng)濟(jì)所有權(quán)，這就會(huì)使一定時(shí)期的所有制結(jié)構(gòu)偏離法律所有權(quán)。

 

1、所有制是生產(chǎn)關(guān)系的總和，包括占有使用、支配處置、收益分配等狀況

 

馬克思多次強(qiáng)調(diào)資本是一個(gè)過(guò)程，是生產(chǎn)關(guān)系:“資本決不是簡(jiǎn)單的關(guān)系,而是一種過(guò)程”，[17]214“資本顯然是關(guān)系,而且只能是生產(chǎn)關(guān)系”，[18]168“資本不是物，而是一定的、社會(huì)的、屬于一定歷史社會(huì)形態(tài)的生產(chǎn)關(guān)系，后者體現(xiàn)在一個(gè)物上，并賦予這個(gè)物以獨(dú)特的社會(huì)性質(zhì)”。[14]922馬克思還指出，“私有制……是資產(chǎn)階級(jí)生產(chǎn)關(guān)系的總和”。[19]352 “給資產(chǎn)階級(jí)的所有權(quán)下定義不外是把資產(chǎn)階級(jí)生產(chǎn)的全部社會(huì)`關(guān)系描述一番。”[7]638同理，社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的各種所有制都是生產(chǎn)關(guān)系的總和。關(guān)于所有權(quán)的內(nèi)容包括使用、處置和收益的認(rèn)識(shí)是比較普遍的。《法國(guó)民法典》規(guī)定“所有權(quán)為對(duì)物享有的絕對(duì)無(wú)限制地使用、收益和處分的權(quán)利, 但法令所禁止的使用不在此限”，《日本民法典》規(guī)定:“所有人在法律限制內(nèi)對(duì)其所有物有自由地使用、收益和處分的權(quán)利。”[20]有些國(guó)家法律對(duì)所有權(quán)只規(guī)定使用和處分的權(quán)利，但一般而言，收益與使用、處置密切相關(guān)。我國(guó)《民法通則》也規(guī)定，財(cái)產(chǎn)所有權(quán)是指所有人依法對(duì)自己的財(cái)產(chǎn)享有占有、使用、收益和處分的權(quán)利。也就是說(shuō)，財(cái)產(chǎn)所有權(quán)不是歸誰(shuí)所有的問(wèn)題。

 

西方學(xué)者的“產(chǎn)權(quán)”概念沒(méi)有統(tǒng)一的定義，但大體可認(rèn)為“產(chǎn)權(quán)”是在所有權(quán)權(quán)能可分離條件下，由所有權(quán)及其派生的占有權(quán)、使用權(quán)、支配權(quán)、處置權(quán)、收益權(quán)等權(quán)能不同組合而形成的各種經(jīng)濟(jì)權(quán)利形式。一般而言，所有權(quán)是產(chǎn)權(quán)的一種，并以人與人之間的經(jīng)濟(jì)關(guān)系為具體內(nèi)容。一種理解，經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的產(chǎn)權(quán)關(guān)系是所有制或生產(chǎn)關(guān)系的法律形式。現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)產(chǎn)權(quán)是能在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中體現(xiàn)為經(jīng)濟(jì)利益的權(quán)利,包括物權(quán)、債權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等財(cái)產(chǎn)權(quán)。所以，從產(chǎn)權(quán)角度分析所有制，也不能以單純的法律歸屬為依據(jù)，而要具體分析占有權(quán)、使用權(quán)、處置權(quán)、收益權(quán)等所有權(quán)的內(nèi)容。

 

2、占有使用、支配處置是所有權(quán)的能動(dòng)權(quán)能

 

所有權(quán)是抽象的，占有使用權(quán)、支配處置權(quán)才是現(xiàn)實(shí)的、能動(dòng)的。能夠占有使用、支配處置，是財(cái)產(chǎn)歸某經(jīng)濟(jì)主體所有的表現(xiàn)。所以馬克思說(shuō)，“財(cái)產(chǎn)就只是通過(guò)生產(chǎn)本身才實(shí)現(xiàn)的。”[18]144馬克思還指出：“羅馬人最先制定了私有財(cái)產(chǎn)的權(quán)利……私有財(cái)產(chǎn)的權(quán)利是jus utendi et abutendi〔任意使用和支配的權(quán)利〕，是隨心所欲地處理什物的權(quán)利。”[21]382馬克思曾把所有制與占有劃等號(hào)：“說(shuō)財(cái)產(chǎn)（原來(lái)翻譯為所有制——筆者注）(占有)是生產(chǎn)的一個(gè)條件，那是同義反復(fù)。”[18]687馬克思恩格斯曾在《資本論》較后的版本中將Gemeineigentum（公有制）替換為Gemeinbesitz或法文possession commune（“共同占有”）。雖然這里的共同占有也是公有的意思，但更強(qiáng)調(diào)公有權(quán)的具體權(quán)能和內(nèi)容。

 

占有使用、支配處置有很多復(fù)雜情形，但又經(jīng)常變化。羅馬法學(xué)家彼德羅·彭梵得指出：“所有主可以對(duì)物行使所有可能行使的權(quán)利；物潛在的用途是不確定的, 而且在經(jīng)濟(jì)—社會(huì)運(yùn)動(dòng)中是變化無(wú)窮的, 在某一特定時(shí)刻也是無(wú)法想象的。”[22]194由此，必須根據(jù)人們對(duì)物的不斷變化的具體權(quán)利確定所有權(quán)的性質(zhì)。我國(guó)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)狀態(tài)多年來(lái)就經(jīng)歷了若干重大變化。何干強(qiáng)教授指出，農(nóng)村土地集體所有制鞏固程度如何，是與集體經(jīng)濟(jì)組織能否在集體土地上有效發(fā)揮統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)權(quán)緊密聯(lián)系。如果放棄集體統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)權(quán)，家庭土地承包制就會(huì)蛻化為實(shí)際上的小土地私有制。現(xiàn)實(shí)中不少鄉(xiāng)村確實(shí)淡化乃至放棄了統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)權(quán)。目前從全國(guó)農(nóng)村來(lái)看，土地集體所有制處于嚴(yán)重削弱狀態(tài)。[5]這一表述比較委婉，其呼之可出的結(jié)論就是，不進(jìn)行統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)即沒(méi)有統(tǒng)一占有使用、支配處置，收益歸個(gè)人所有的農(nóng)業(yè)土地屬于小私有制，因而不能進(jìn)入公有制經(jīng)濟(jì)的統(tǒng)計(jì)范圍。

 

3、特定收益權(quán)是特定經(jīng)濟(jì)所有權(quán)的實(shí)現(xiàn)形式和最重要表現(xiàn)

 

所有權(quán)各項(xiàng)權(quán)能之間不是簡(jiǎn)單相加的關(guān)系，一般也不會(huì)孤立使用,而人們獲取或使用某種組合的所有權(quán)權(quán)能，目的是為了獲得或分配收益。所有制的內(nèi)涵，就是通過(guò)所有權(quán)的各項(xiàng)權(quán)能的綜合運(yùn)用能夠?yàn)槭聦?shí)上的占有者——不一定是法律上的所有者——帶來(lái)財(cái)產(chǎn)的收入。

 

正如馬克思所說(shuō)：“資產(chǎn)階級(jí)私有制是……產(chǎn)品生產(chǎn)和占有的……的表現(xiàn)”，[9]45“所有權(quán)對(duì)于資本家來(lái)說(shuō)，表現(xiàn)為占有他人無(wú)酬勞動(dòng)或它的產(chǎn)品的權(quán)利，”[23]674“地租的占有是土地所有權(quán)借以實(shí)現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)形式。”[14]714恩格斯對(duì)于資本主義基本矛盾的分析，也強(qiáng)調(diào)產(chǎn)品的分配問(wèn)題，“社會(huì)的產(chǎn)品被個(gè)別資本家所占有。這就是產(chǎn)生現(xiàn)代社會(huì)的一切矛盾的基本矛盾，”[16]565因此，收入分配狀況及其剩余歸屬作為所有制性質(zhì)的判定標(biāo)準(zhǔn)，不僅高于名義所有權(quán)，也高于占有使用、支配處置權(quán)。如，必須根據(jù)地租的歸屬判定土地的性質(zhì)，必須根據(jù)國(guó)民收入的分配流向和貧富差距觀察社會(huì)財(cái)產(chǎn)所有權(quán)結(jié)構(gòu)。國(guó)有企業(yè)如果自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧，就不是完整的國(guó)家所有制和全民所有制。蘇東斌曾經(jīng)指出，在現(xiàn)實(shí)生活中，妨礙所有制實(shí)現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象是廣泛存在著的。如“權(quán)力”掠奪“公產(chǎn)”，“經(jīng)營(yíng)”侵占“所有”。[24]研究所有制結(jié)構(gòu)時(shí)，這種狀況應(yīng)予考慮，當(dāng)然準(zhǔn)確量化比較困難，尤其是權(quán)力掠奪公產(chǎn)的現(xiàn)象不易量化。

 

行政性資產(chǎn)、軍事性資產(chǎn)以及公用設(shè)施和未開(kāi)發(fā)利用的自然資源，不是經(jīng)濟(jì)主體所能占有使用、支配處置的，不能給經(jīng)濟(jì)主體帶來(lái)收益，不是生產(chǎn)關(guān)系的直接載體。這些財(cái)產(chǎn)在任何社會(huì)都屬于國(guó)家政權(quán)所有，體現(xiàn)不了不同性質(zhì)社會(huì)的區(qū)別。所以我們討論財(cái)產(chǎn)所有權(quán)結(jié)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題不應(yīng)予以統(tǒng)計(jì)。

 

（三）勞動(dòng)者與生產(chǎn)資料的結(jié)合方式是所有制和社會(huì)經(jīng)濟(jì)制度的本質(zhì)內(nèi)容

 

經(jīng)濟(jì)財(cái)產(chǎn)的占有使用、支配處置、收益分配關(guān)系在勞動(dòng)者與生產(chǎn)資料結(jié)合的狀態(tài)中得到最本質(zhì)的體現(xiàn)。勞動(dòng)者與生產(chǎn)資料的結(jié)合過(guò)程，也是所有制實(shí)現(xiàn)的過(guò)程，而生產(chǎn)資料所有權(quán)的性質(zhì)制約和反映著勞動(dòng)者與生產(chǎn)資料結(jié)合的方式。馬克思主義認(rèn)為，“勞動(dòng)者和生產(chǎn)資料……結(jié)合的特殊方式和方法，使社會(huì)結(jié)構(gòu)區(qū)分為各個(gè)不同的經(jīng)濟(jì)時(shí)期。”[25]44勞動(dòng)者與生產(chǎn)資料結(jié)合的方式，也就是不同的就業(yè)形式，具有不同的勞動(dòng)性質(zhì)。基于生產(chǎn)資料所有制和勞動(dòng)者與生產(chǎn)資料的結(jié)合方式，人類社會(huì)主體勞動(dòng)性質(zhì)大體過(guò)程是合作勞動(dòng)、奴隸勞動(dòng)、徭役勞動(dòng)或依附勞動(dòng)、雇傭勞動(dòng)、聯(lián)合勞動(dòng)或自主聯(lián)合勞動(dòng)。與之相對(duì)應(yīng)的社會(huì)性質(zhì)大體是原始社會(huì)、奴隸社會(huì)、封建社會(huì)、資本主義社會(huì)、共產(chǎn)主義社會(huì)及其初級(jí)階段社會(huì)主義社會(huì)。

 

馬克思指出:“庭中……的奴隸制，是最初的所有制，但就是這種所有制也完全符合現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)家所下的定義，即所有制是對(duì)他人勞動(dòng)力的支配。”[7]536在資本主義社會(huì)，工人的勞動(dòng)力成為商品賣(mài)給資本家，勞動(dòng)成為雇傭勞動(dòng)，“資本和雇傭勞動(dòng)的關(guān)系……決定著這種生產(chǎn)方式的全部性質(zhì)”。[14]996“勞動(dòng)作為雇傭勞動(dòng)的形式對(duì)整個(gè)過(guò)程的面貌和生產(chǎn)本身的特殊方式有決定的作用。”[39]998資本主義的本質(zhì)是資本家和雇傭工人之間的的剝削關(guān)系,也就是資本家以利息、利潤(rùn)和地租的形式剝削雇傭工人剩余價(jià)值的社會(huì)關(guān)系；資本主義社會(huì)的土地本質(zhì)上也是資本的一種形式。所以資本主義社會(huì)的生產(chǎn)關(guān)系集中表現(xiàn)為資本和雇傭勞動(dòng)關(guān)系。從勞動(dòng)性質(zhì)看，“在奴隸勞動(dòng)、徭役勞動(dòng)、雇傭勞動(dòng)這樣一些勞動(dòng)的歷史形式下，勞動(dòng)始終是令人厭惡的事情，始終表現(xiàn)為外在的強(qiáng)制勞動(dòng)。”[18]174但是，“雇傭勞動(dòng)，也像奴隸勞動(dòng)和農(nóng)奴勞動(dòng)一樣，只是一種暫時(shí)的和低級(jí)的形式，它注定要讓位于帶著興奮愉快心情自愿進(jìn)行的聯(lián)合勞動(dòng)”。[16]12在新的公有制社會(huì)，“社會(huì)的每一成員”都“有可能參加社會(huì)財(cái)富的分配和管理”，[16]459“在無(wú)產(chǎn)者的占有制下，許多生產(chǎn)工具 必定歸屬于每一個(gè)個(gè)人，而財(cái)產(chǎn)則歸屬于全體個(gè)人。”。[7]581馬克思肯定巴黎公社“想要把現(xiàn)在主要用做奴役和剝削勞動(dòng)的手段的生產(chǎn)資料，即土地和資本完全變成自由的和聯(lián)合的勞動(dòng)的工具,從而使個(gè)人所有制成為現(xiàn)實(shí)。”[16]158總之，社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)與資本主義經(jīng)濟(jì)的根本區(qū)別,是財(cái)產(chǎn)共有基礎(chǔ)上聯(lián)合勞動(dòng)取代雇傭勞動(dòng)。20實(shí)際70年代，南斯拉夫還通過(guò)憲法明確確立聯(lián)合勞動(dòng)自治模式。

 

如果在同一社會(huì)具有不同性質(zhì)的勞動(dòng)，則勞動(dòng)性質(zhì)的就業(yè)結(jié)構(gòu)反應(yīng)了一個(gè)社會(huì)的所有制結(jié)構(gòu)。何干強(qiáng)認(rèn)為，資本的本質(zhì)是人與人的關(guān)系，用從業(yè)人員結(jié)構(gòu)判斷所有制結(jié)構(gòu)，能抓住本質(zhì)，所以從不同所有制企業(yè)從業(yè)人員比重統(tǒng)計(jì)的表征中，可以清晰地透視生產(chǎn)資料所有制結(jié)構(gòu)的本質(zhì)關(guān)系。[5]

 

綜上，公有制要求自主聯(lián)合勞動(dòng)者在共同擁有財(cái)產(chǎn)的前提下實(shí)現(xiàn)勞動(dòng)就業(yè)權(quán)、勞動(dòng)控制權(quán)以及最終實(shí)現(xiàn)按勞分配權(quán)和按需分配權(quán)。

 

因之，辨別各種經(jīng)濟(jì)成分的所有制性質(zhì)，必須分析各種經(jīng)濟(jì)成分，尤其是法律上公有的經(jīng)濟(jì)單位的管理權(quán)狀態(tài)、就業(yè)狀態(tài)、特別是分配狀態(tài)及剩余流向；把握全社會(huì)所有制結(jié)構(gòu)，必須把財(cái)產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)所有權(quán)結(jié)構(gòu)、就業(yè)的所有制結(jié)構(gòu)、宏觀社會(huì)收入分配結(jié)構(gòu)以及居民財(cái)產(chǎn)分布綜合起來(lái)分析。

 

三、《中國(guó)公有制主體地位的量化估算》一文存在的問(wèn)題

 

裴長(zhǎng)洪研究員《量化估算》一文得出2012年公有制資產(chǎn)占比達(dá)55.78%以上的結(jié)論，與多數(shù)研究結(jié)論不一致且與人們的日常經(jīng)驗(yàn)不符，原因在于所有制性質(zhì)界定、統(tǒng)計(jì)范圍和計(jì)量方法等方面不正確。

 

（一）把資產(chǎn)而不是資本或所有者權(quán)益作為計(jì)量所有權(quán)結(jié)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)是不科學(xué)的

 

《量化估算》一文以資產(chǎn)作為衡量公有制經(jīng)濟(jì)主體地位的主要指標(biāo)，有四個(gè)理由，我們認(rèn)為都不合適。

 

其一，十五大報(bào)告論述公有制主體地位時(shí)提出“公有資產(chǎn)占優(yōu)勢(shì)，要有量的優(yōu)勢(shì)”。對(duì)此，我們且不說(shuō)公有制經(jīng)濟(jì)計(jì)量是否必須以文件表述為標(biāo)準(zhǔn)，就是文件也沒(méi)有具體說(shuō)明公有資產(chǎn)的范圍和資產(chǎn)的含義；資產(chǎn)在會(huì)計(jì)方面的意思是“所有者權(quán)益＋負(fù)債”，在其他場(chǎng)合卻不一定。英文assets漢譯是：資產(chǎn)；[經(jīng)]財(cái)產(chǎn)。中文“資產(chǎn)”英譯先用property和capital來(lái)釋義，然后才是assets和means。《新華詞典》解釋資產(chǎn)的含義是：①財(cái)產(chǎn)；②企業(yè)擁有或控制的能以貨幣來(lái)計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源。所以，資產(chǎn)可做財(cái)產(chǎn)甚至資本解，而財(cái)產(chǎn)當(dāng)然可以解釋為“所有”而不包括負(fù)債，資本更不包括負(fù)債。當(dāng)我們說(shuō)誰(shuí)家有多少財(cái)產(chǎn)或資產(chǎn)的時(shí)候，不可能包括負(fù)債。“資產(chǎn)”一詞與“財(cái)產(chǎn)”的區(qū)別主要體現(xiàn)經(jīng)營(yíng)性。

 

其二，證明公有資產(chǎn)占優(yōu)勢(shì)是“政策需要”。《量化估算》一文認(rèn)為不按資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)劃分公有與非公有制經(jīng)濟(jì)，勢(shì)必高估非公有制經(jīng)濟(jì)，甚至?xí)斐晒兄?ldquo;消失”或“萎縮”的假象。證明公有資產(chǎn)占有“量的優(yōu)勢(shì)”，公有制經(jīng)濟(jì)資產(chǎn)在社會(huì)總資產(chǎn)中維持在50％以上，意味著我國(guó)國(guó)有企業(yè)的所有制改革，在資產(chǎn)的相對(duì)比重上仍然有一定空間。對(duì)此，首先，現(xiàn)行政策沒(méi)有要求讓國(guó)有經(jīng)濟(jì)比重進(jìn)一步下降的規(guī)定。當(dāng)前，習(xí)近平關(guān)于國(guó)有企業(yè)不僅不能削弱，還要加強(qiáng)的講話，應(yīng)該是國(guó)企改革發(fā)展的主要政策導(dǎo)向。其次，根據(jù)（作者認(rèn)為的）政策需要想辦法論證一種結(jié)論，是不妥的。科學(xué)研究的基本準(zhǔn)則就是客觀地反映現(xiàn)實(shí)。最后，50%以上并不符合“主體”的要求，“大部分”、三分之二、80%，才合乎漢語(yǔ)“主體”的語(yǔ)義。

 

其三，以資產(chǎn)作為衡量公有制經(jīng)濟(jì)主體地位的主要指標(biāo)有深厚的理論依據(jù)。《量化估算》一文認(rèn)為，在當(dāng)代，非物質(zhì)手段愈來(lái)愈成為資本生產(chǎn)關(guān)系依以建立的重要因素。因此，所有權(quán)的內(nèi)涵和外延都更加豐富了。企業(yè)可以僅憑借品牌和供應(yīng)鏈來(lái)組織國(guó)際化生產(chǎn)，較少依賴甚至不依賴資本金投入的股權(quán)控制，更無(wú)需建立具有物理外觀的物質(zhì)生產(chǎn)設(shè)施。馬克思有時(shí)沒(méi)有使用生產(chǎn)資料的概念而使用“生產(chǎn)條件”乃至“生產(chǎn)的要素”這一外延更寬泛的概念。對(duì)此，需要指出，資本和資產(chǎn)的區(qū)別與物質(zhì)手段和非物質(zhì)手段的區(qū)別，完全是兩個(gè)不同系列的問(wèn)題。一定量資本，原先全部購(gòu)買(mǎi)物質(zhì)設(shè)施，現(xiàn)在有一部分購(gòu)買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)，并不能使負(fù)債變成所有權(quán)。即使承認(rèn)生產(chǎn)條件包括無(wú)形資產(chǎn)（實(shí)際上馬克思講的生產(chǎn)條件、生產(chǎn)要素就是生產(chǎn)的物質(zhì)條件），那品牌等無(wú)形資產(chǎn)或者是通過(guò)資本投入進(jìn)行創(chuàng)建并記入企業(yè)的所有者權(quán)益，或花費(fèi)真金白銀購(gòu)買(mǎi)與租用。

 

其四，凈資產(chǎn)不能完全反映公有制經(jīng)濟(jì)能夠掌控支配的所有資源，總資產(chǎn)可以確切反映不同所有制經(jīng)濟(jì)控制的經(jīng)濟(jì)資源總量。對(duì)此要澄清，“所有”、“所有權(quán)”、“所有物”和“所有制”與“掌控支配”、“控制”并不是同義語(yǔ)，僅僅依據(jù)“掌控支配”并不能確定“所有權(quán)”和“所有制”的性質(zhì)，不足以確定資產(chǎn)比借貸資本更能代表所有權(quán)。況且，放貸者跟你要利息也是在利用你的資源，并且掌握著比控制權(quán)更重要的收益權(quán)和剩余價(jià)值索取權(quán)。

 

以資產(chǎn)作為衡量公有制經(jīng)濟(jì)主體地位的主要指標(biāo)，把負(fù)債也作為所有物，高估了公有財(cái)產(chǎn)總量；由于企業(yè)負(fù)債多為個(gè)人債權(quán)投資轉(zhuǎn)化而來(lái)，導(dǎo)致巨額私人資本被少計(jì)。

 

（二）縮小了非公有制經(jīng)濟(jì)的統(tǒng)計(jì)范圍

 

1、未計(jì)私人借貸資本。

 

商業(yè)銀行資產(chǎn)90%左右來(lái)源于私人儲(chǔ)蓄和公私企業(yè)存款。說(shuō)國(guó)有企業(yè)資金是國(guó)有資產(chǎn)，是國(guó)有企業(yè)資金全額財(cái)政撥款時(shí)代的產(chǎn)物，今天，說(shuō)它們是國(guó)有資產(chǎn)，也只是管理意義和法人財(cái)產(chǎn)權(quán)意義上的。貸款是存款者的投資，投資的價(jià)值就是存款者的資本。單獨(dú)考察一個(gè)企業(yè)，這個(gè)企業(yè)有所有者權(quán)益、負(fù)債和資產(chǎn)。當(dāng)我們考察社會(huì)經(jīng)濟(jì)整體的時(shí)候，一個(gè)經(jīng)濟(jì)主體的負(fù)債形成的資產(chǎn)，就是另一個(gè)經(jīng)濟(jì)主體的所有者權(quán)益。正像合成謬誤原理告訴我們的，宏觀不等于微觀之和——宏觀社會(huì)總財(cái)富只有作為資本的資產(chǎn)，而沒(méi)有負(fù)債組成的資產(chǎn)，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的財(cái)產(chǎn)總量就是資本之和。就微觀財(cái)產(chǎn)性質(zhì)而言，某個(gè)人出資一個(gè)億另一個(gè)人出資8千萬(wàn)組建企業(yè)，人們就會(huì)說(shuō)某個(gè)人有1億元財(cái)產(chǎn)，另一個(gè)人有8千萬(wàn)財(cái)產(chǎn)；如果一個(gè)人自己出資1個(gè)億，再發(fā)行債券或借款8千萬(wàn)建立一個(gè)企業(yè)，我們也不能說(shuō)第一個(gè)人有1億8千萬(wàn)的財(cái)產(chǎn)。為了清晰，粗略地說(shuō)，如果企業(yè)公有資本：私有資本=10：10，資本：負(fù)債=10：10，負(fù)債來(lái)源中公：私=3：7，則社會(huì)總資本中公：私=16：24，如按《量化估算》一文做法不講借貸資本，而把國(guó)有企業(yè)負(fù)債形成的資產(chǎn)按公私資本比例統(tǒng)計(jì)為國(guó)有財(cái)產(chǎn)，則社會(huì)總資本中公私比例變?yōu)?0：20。

 

當(dāng)然，考慮到多數(shù)年份社會(huì)平均利潤(rùn)率大于借貸資本利息率，可以對(duì)借貸資本加權(quán)打點(diǎn)折。但是需注意，股票的凈資產(chǎn)利潤(rùn)率是原始股股東的實(shí)際收益率，而諸多數(shù)據(jù)表明，在歷史和現(xiàn)實(shí)中，非原始股東的股票收益率一般與利息率總體相仿甚至低于利息率，有計(jì)算認(rèn)為美國(guó)是唯一歷史上股票收益率存在風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)的國(guó)家，但其計(jì)算方法也不一定非常科學(xué)。有風(fēng)險(xiǎn)的所有者權(quán)益計(jì)算其現(xiàn)值時(shí)，分母折現(xiàn)率等于無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率加風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，結(jié)果其價(jià)值與同面值債權(quán)投資差不多。

 

2、未計(jì)私人耐用消費(fèi)品和個(gè)人住房。

 

生活資料并不是非得個(gè)人所有。日本的山岸會(huì)組織的“實(shí)顯地”，蔓延到多個(gè)國(guó)家，人數(shù)達(dá)十萬(wàn)人之多，生活資料全部公有，村民共有“一只錢(qián)包”。在以色列，過(guò)去全部、現(xiàn)在大部分吉布茲的產(chǎn)品完全公有，全村共用免費(fèi)大食堂。朝鮮的住房、醫(yī)療、教育等等消費(fèi)更是由國(guó)家來(lái)提供。我國(guó)也有一些鄉(xiāng)村以及古巴，甚至資本主義國(guó)家也由財(cái)政免費(fèi)提供不同數(shù)量的消費(fèi)品。不統(tǒng)計(jì)一個(gè)國(guó)家生活資料的所有權(quán)狀態(tài)就不能充分反應(yīng)一個(gè)國(guó)家的生產(chǎn)關(guān)系狀態(tài)。

 

作為財(cái)產(chǎn)的生活資料主要是居民商品房和耐用消費(fèi)品。調(diào)查統(tǒng)計(jì)證明，家庭財(cái)產(chǎn)的主體是住房；家庭住房投資和住房擁有的差異是個(gè)人財(cái)產(chǎn)差距擴(kuò)大的首要因素。住房不僅是消費(fèi)品，也是重要的投資品。《量化估算》一文未進(jìn)行個(gè)人住房的所有權(quán)統(tǒng)計(jì)，大大縮小了私人資本的比重。當(dāng)然，將住房?jī)r(jià)值與企業(yè)資本價(jià)值相加時(shí)應(yīng)注意到，房?jī)r(jià)統(tǒng)計(jì)數(shù)字反映了住房的市場(chǎng)價(jià)值，而企業(yè)賬面資本數(shù)字不一定反應(yīng)其市場(chǎng)價(jià)值，不過(guò)，中國(guó)股價(jià)也不是企業(yè)價(jià)值的正確反應(yīng)，股價(jià)往往高過(guò)股權(quán)的價(jià)值。

 

3、基本未計(jì)農(nóng)業(yè)存貨和農(nóng)業(yè)流動(dòng)資金。

 

《量化估算》一文對(duì)種植業(yè)、林業(yè)、漁業(yè)的存貨都沒(méi)計(jì)入，畜牧業(yè)的存只作為固定資產(chǎn)計(jì)入一部分，而過(guò)去本人估算的農(nóng)業(yè)存貨價(jià)值遠(yuǎn)大于農(nóng)業(yè)固定資產(chǎn)價(jià)值；另外，《量化估算》一文對(duì)農(nóng)業(yè)流動(dòng)資金未計(jì)入。農(nóng)業(yè)存貨和農(nóng)業(yè)流動(dòng)資基本為個(gè)人所有。

 

4、未計(jì)居民手持現(xiàn)金、外逃資金、個(gè)人證券交易保證金、民間手持黃金和金融衍生品本金等等。

 

（三）擴(kuò)大了公有制經(jīng)濟(jì)的統(tǒng)計(jì)范圍

 

1、把農(nóng)業(yè)土地法律上的集體所有制等同于經(jīng)濟(jì)上的公有制  

 

《量化估算》一文認(rèn)為，我國(guó)現(xiàn)行的農(nóng)村土地資產(chǎn)只能記為公有資產(chǎn)。有兩方面理由：

 

其一，憲法規(guī)定農(nóng)村土地歸集體所有。如前所述，法律上的所有權(quán)不等于經(jīng)濟(jì)上的所有權(quán)。法律上的公有權(quán)在多大程度上成為經(jīng)濟(jì)上的公有權(quán)，取決于對(duì)土地的占有使用、支配處置和收益分配等狀況。馬克思和恩格斯認(rèn)為古代東方不存在土地私有制，而實(shí)行土地國(guó)有制和公社的土地占有制。中國(guó)皇帝一般都是所有土地的最終法律所有者，當(dāng)時(shí)的國(guó)家政權(quán)經(jīng)常宣布土地國(guó)有乃至平分土地，限制土地轉(zhuǎn)讓。夏商西周實(shí)行井田制，土地限制轉(zhuǎn)讓，并在一定范圍內(nèi)定期平均分配。戰(zhàn)國(guó)時(shí)代按人授田。秦商鞅推行國(guó)家授田制，漢初繼續(xù)實(shí)行授田制或限田制。王莽宣布將全國(guó)土地收歸國(guó)有，按井田制重新分配，禁止買(mǎi)賣(mài)，規(guī)定占有限額。晉代實(shí)行占地制度，根據(jù)性別年齡分配土地，限制王公官吏的占有額。魏孝文帝開(kāi)始推行均田制，斷續(xù)達(dá)三百年之久。隋唐尤其是唐前期、中期推行以均田制為基礎(chǔ)的租庸調(diào)制賦役制度。宋仁宗頒布過(guò)限田政策。金朝女真族田地為國(guó)家所有，金熙宗時(shí)期開(kāi)始實(shí)行“計(jì)口授田”。但不能就簡(jiǎn)單認(rèn)定這些法律國(guó)有制就是公有制。因?yàn)閲?guó)家并沒(méi)有征收地租用于社會(huì)福利或發(fā)展國(guó)有經(jīng)濟(jì)，國(guó)家并不因?yàn)槭?ldquo;國(guó)有土地”就征收地租+稅收，是私人土地就只征稅收。在中世紀(jì)歐洲，帝王也對(duì)土地?fù)碛兴袡?quán)，各層封臣只有使用權(quán)，規(guī)則上死后土地要?dú)w還，封臣還要盡義務(wù)。我們只能說(shuō)歐洲中世紀(jì)有國(guó)有制的成分，但總體上是封建地主所有制。英國(guó)自1066年以來(lái)，規(guī)定全部土地都?xì)w英王或國(guó)家所有，但完全擁有土地權(quán)益的人可以是該土地的永久占有者，這就不能說(shuō)這種國(guó)有是公有制。當(dāng)然是否規(guī)定國(guó)有不一樣，國(guó)家分配土地、限制土地轉(zhuǎn)讓可以抑制土地占有的分化，抑制大地主階級(jí)的發(fā)展，多少維護(hù)一下小土地所(私)有制，這和土地法律公有基礎(chǔ)上的“分田單干”道理相同。套用馬克思的話就是：集體在法律上可以享有對(duì)土地的占有權(quán),但實(shí)際上并沒(méi)有占有土地。

 

其二，農(nóng)村集體組織（或村委會(huì)）不向農(nóng)民征收“地租”，不能說(shuō)明前者已經(jīng)放棄所有權(quán)。《量化估算》一文認(rèn)為，以往村組織向農(nóng)民征收的錢(qián)款，并不是經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的地租。因?yàn)轳R克思關(guān)于資本主義地租的分析有兩個(gè)前提：地租是剩余價(jià)值分配的一個(gè)形式；在土地私有制度下，市場(chǎng)交換是土地租金的實(shí)現(xiàn)機(jī)制。現(xiàn)在農(nóng)民平均使用土地的權(quán)利不是通過(guò)市場(chǎng)交換來(lái)配置的，因此也難以產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的地租。農(nóng)村土地承包制家庭向集體或村組織交納的錢(qián)款，在集體經(jīng)營(yíng)還有生產(chǎn)服務(wù)功能和其他社區(qū)服務(wù)功能的情況下，是一種勞動(dòng)交換；村組織只是代行政府管理向農(nóng)民攤派的錢(qián)款，更像是“稅收”。其實(shí)，持續(xù)放棄地租雖然沒(méi)有放棄法律上的所有權(quán)，恰恰是放棄了經(jīng)濟(jì)上的所有權(quán)；過(guò)去也沒(méi)有收地租不等于沒(méi)有地租那部分價(jià)值；封建社會(huì)的地租也不是剩余價(jià)值，農(nóng)奴繳納的地租也沒(méi)有通過(guò)市場(chǎng)交換；今天，村組織恰恰通常沒(méi)有用地租來(lái)提供服務(wù)。

 

2、將農(nóng)民專業(yè)合作社的非集體資產(chǎn)記為公有資產(chǎn)。

 

《量化估算》一文認(rèn)為，農(nóng)民專業(yè)合作社與股份合作企業(yè)相似，應(yīng)該是公有經(jīng)濟(jì)，2012年農(nóng)村農(nóng)民專業(yè)合作社資產(chǎn)1.1萬(wàn)億元。關(guān)于合作社的性質(zhì)，馬克思未認(rèn)為合作社具有公有制的性質(zhì)，恩格斯和列寧認(rèn)為合作社可以是公有經(jīng)濟(jì)性質(zhì)的，指的是“土地和使用的生產(chǎn)資料是屬于國(guó)家”、統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)的生產(chǎn)合作社。中國(guó)土地入股、統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)的初級(jí)生產(chǎn)合作社是半社會(huì)主義性質(zhì)的，土地和其它生產(chǎn)資料共同占有、統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)、按勞分配的生產(chǎn)合作社，才屬于集體經(jīng)濟(jì)。農(nóng)民專業(yè)合作社，土地和其它生產(chǎn)資料分散占有、生產(chǎn)分散經(jīng)營(yíng)，只在流通和服務(wù)某一環(huán)節(jié)聯(lián)合，盈余按社員交易量分配，更像是個(gè)體戶的“辛迪加”。符合定義的股份合作企業(yè)是均衡持股、勞動(dòng)聯(lián)合、按勞分配與按股份配相結(jié)合的共同生產(chǎn)勞動(dòng)的經(jīng)濟(jì)組織，與專業(yè)合作社截然不同。而且，中國(guó)目前絕大多數(shù)專業(yè)合作社都名不副實(shí)，往往是股份制企業(yè)甚至是私營(yíng)企業(yè)或極為松散。

 

3、多計(jì)了公有非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)。

 

《量化估算》一文把政府在中央銀行的存款及儲(chǔ)備資產(chǎn)、行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)和全國(guó)社會(huì)保障基金的國(guó)有資產(chǎn)等非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，2010年30.7萬(wàn)億，加入國(guó)有總資產(chǎn)總額。其不妥之處在于，

 

（1）政府在中央銀行的存款雖屬于政府的財(cái)產(chǎn)，但政府還有大量的債務(wù)，就全世界而言，政府債務(wù)總是大大多于政府存款資產(chǎn)和其它非股權(quán)金融資產(chǎn)包括國(guó)家社會(huì)保障基金，所以政府沒(méi)有凈資產(chǎn)，中國(guó)也不例外。而且，政府存款主要是維持凌駕于社會(huì)之上的國(guó)家機(jī)器運(yùn)轉(zhuǎn)的流動(dòng)費(fèi)用，總體上不是經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)層面的財(cái)產(chǎn)。

 

（2）外匯儲(chǔ)備和逆差不應(yīng)計(jì)入國(guó)有資產(chǎn)。外匯儲(chǔ)備是央行的資產(chǎn),而央行是作為貨幣發(fā)行和貨幣調(diào)節(jié)機(jī)關(guān)持有外匯，不是作為政府持有外匯，外匯儲(chǔ)備是整個(gè)民族國(guó)家的財(cái)產(chǎn),但不是政府(財(cái)政)的財(cái)產(chǎn)。外匯儲(chǔ)備是由央行發(fā)行本幣兌換的,其功能是隨時(shí)接受本幣兌換，外匯儲(chǔ)備與兌換出去的本幣是二重的存在，政府、企業(yè)和個(gè)人要?jiǎng)佑猛鈨?chǔ)必須交回等額的本幣，多余的本幣就要被消滅，所以央行購(gòu)買(mǎi)、持有外匯不會(huì)使國(guó)家財(cái)產(chǎn)增加分文，外儲(chǔ)作為央行準(zhǔn)備金與本幣資金不應(yīng)重復(fù)計(jì)算。雖然可以通過(guò)政府渠道金融投資使外儲(chǔ)增值或虧損，那也是外儲(chǔ)本身的價(jià)值變動(dòng)而非性質(zhì)變化。相應(yīng)地，外儲(chǔ)的反面逆差亦非國(guó)家外債。在聯(lián)合國(guó)主持制定的國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算體系中,國(guó)家金融賬戶和資產(chǎn)負(fù)債表并沒(méi)有外匯儲(chǔ)備這一項(xiàng)。

 

（3）國(guó)家的行政性資產(chǎn)形式上在任何社會(huì)都一樣，不屬于經(jīng)濟(jì)資產(chǎn)，不是生產(chǎn)關(guān)系的載體，因而不應(yīng)納入財(cái)產(chǎn)所有權(quán)結(jié)構(gòu)的計(jì)量。如果考慮到《量化估算》一文所說(shuō)的“國(guó)家在非經(jīng)營(yíng)性領(lǐng)域的資本是經(jīng)營(yíng)性領(lǐng)域效率提高的外部化成本”，那也要在經(jīng)營(yíng)性領(lǐng)域不同所有制經(jīng)濟(jì)中分?jǐn)偂?/p>

 

（4）社會(huì)保障基金不僅難抵政府債務(wù)，而且主要是為確立個(gè)人賬戶積累制而建立的——現(xiàn)收現(xiàn)付制不需要龐大的社保基金——其本質(zhì)也不能說(shuō)是國(guó)有資本。相對(duì)應(yīng)，《量化估算》一文對(duì)龐大的商業(yè)保險(xiǎn)私人權(quán)益也未計(jì)入。

 

4、關(guān)于耕地之外的國(guó)有資源性資產(chǎn)。

 

《量化估算》一文提出，他的估算還未包括耕地之外的國(guó)有資源性資產(chǎn)，漏掉了沒(méi)有數(shù)據(jù)的行政壟斷行業(yè)以及基礎(chǔ)設(shè)施行業(yè)中的國(guó)有企業(yè)土地資產(chǎn)。這里用鄭志國(guó)教授的相關(guān)研究加以討論。鄭教授估算，2010年三項(xiàng)公有資源性資產(chǎn)的估價(jià)總和為737.31萬(wàn)億元。

 

第一，全國(guó)農(nóng)業(yè)用地價(jià)值為61.4萬(wàn)億元。

 

第二，按105個(gè)城市綜合地價(jià)的一半估計(jì)全國(guó)建設(shè)用地價(jià)值，總額為486.66萬(wàn)億元。

 

第三，18種礦產(chǎn)資源基礎(chǔ)儲(chǔ)量的經(jīng)濟(jì)價(jià)值達(dá)189.25萬(wàn)億元。相對(duì)照，國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)以及國(guó)有控股公司作為公有制經(jīng)濟(jì)成份，2010年注冊(cè)資本金僅10.78萬(wàn)億元。三項(xiàng)公有資源性資產(chǎn)加上公有經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)之和為748.09 萬(wàn)億元，而私營(yíng)企業(yè)、外資企業(yè)和個(gè)體工商戶作為非公有制經(jīng)濟(jì)成份，注冊(cè)資本金僅22.12萬(wàn)億元。公有資產(chǎn)占社會(huì)總資產(chǎn)的97.13%。[15]

 

這一計(jì)算的不科學(xué)之處在于，

 

（1）農(nóng)業(yè)用地的性質(zhì)前已說(shuō)明。

 

（2）關(guān)于建設(shè)用地。

 

其一，建設(shè)用地包括城鄉(xiāng)住宅用地、公共設(shè)施用地，工礦用地，能源、鐵路公路之類的交通、水利、通信等基礎(chǔ)設(shè)施用地，旅游用地，軍事用地等，大多數(shù)不在城市之內(nèi)，其地價(jià)與105個(gè)主要城市綜合地價(jià)的一半相距甚遠(yuǎn)。即使在城市內(nèi)部，統(tǒng)計(jì)的105個(gè)主要城市的地價(jià)高于《中國(guó)國(guó)土資源統(tǒng)計(jì)年鑒》統(tǒng)計(jì)的全國(guó)城市地價(jià)也不止2倍。問(wèn)題更在于，建設(shè)用地雖然所有權(quán)仍屬于國(guó)家或集體，但其資本價(jià)值已成為和統(tǒng)計(jì)為不同所有制企事業(yè)單位資產(chǎn)和個(gè)人住房財(cái)產(chǎn)，行政壟斷行業(yè)以及基礎(chǔ)設(shè)施行業(yè)中的國(guó)有企業(yè)土地資產(chǎn)價(jià)值也成為并計(jì)入相應(yīng)單位資產(chǎn)和設(shè)施價(jià)值，只是《量化估算》一文沒(méi)有發(fā)現(xiàn)相關(guān)數(shù)據(jù)。已計(jì)算的資本不能再重復(fù)計(jì)算。

 

其二，地價(jià)中有成本性支出，筆者曾計(jì)算過(guò)包括征地和拆遷補(bǔ)償支出、土地開(kāi)發(fā)支出、補(bǔ)助被征地農(nóng)民支出、土地出讓業(yè)務(wù)支出、破產(chǎn)或改制企業(yè)職工安置等支出等，合計(jì)占地價(jià)63.1%。

 

其三，國(guó)家所有權(quán)在經(jīng)濟(jì)上的權(quán)益是，部分建設(shè)用地如企業(yè)土地、住宅用地到期收回，再行轉(zhuǎn)讓時(shí)獲得轉(zhuǎn)讓金，轉(zhuǎn)讓金可視為土地整體年總收入，去掉成本性支出后，以其余額折現(xiàn)可以估算出公有建設(shè)用地資本額。但目前的企業(yè)注冊(cè)資本和實(shí)收資本乃至凈資產(chǎn)，都沒(méi)有完全反映股權(quán)的市場(chǎng)價(jià)值，如果企業(yè)資本價(jià)值按市場(chǎng)價(jià)進(jìn)行計(jì)算，用市場(chǎng)價(jià)值計(jì)算的建設(shè)用地價(jià)值就不會(huì)顯得比重那么大。

 

（3）關(guān)于自然資源。根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算原理,資產(chǎn)指一定時(shí)點(diǎn)上的經(jīng)濟(jì)資產(chǎn)，經(jīng)濟(jì)資產(chǎn)是指機(jī)構(gòu)單位已確定對(duì)它們的所有權(quán),其所有者由于在一定時(shí)期內(nèi)對(duì)它們的有效使用、持有或處置,現(xiàn)在或可以預(yù)見(jiàn)的將來(lái)可以從中獲得經(jīng)濟(jì)利益的那部分資產(chǎn)；自然資產(chǎn)必須能在資產(chǎn)負(fù)債表編制日期或不久的將來(lái),給所有者帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益。實(shí)際上相當(dāng)于所有者權(quán)益。譚勁松、王文煥指出自然資源納入資源性資產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)范圍的條件之一是處于特定主體控制下，為特定主體所控制和支配，其所得收益受法律保護(hù)。[26]礦產(chǎn)資源基礎(chǔ)儲(chǔ)量不能由機(jī)構(gòu)單位有效使用、持有或處置，不能在當(dāng)時(shí)或不久的將來(lái),給所有者帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益，因而不能納入估算范圍。關(guān)鍵是，沒(méi)有變成企業(yè)資產(chǎn)的自然資源不是現(xiàn)實(shí)的被某經(jīng)濟(jì)主體利用的經(jīng)濟(jì)財(cái)產(chǎn)，未來(lái)由什么所有制性質(zhì)的企業(yè)開(kāi)采利用也不一定，因而不在所有制結(jié)構(gòu)的實(shí)際范圍。

 

（4）私有制資本并非僅包括私營(yíng)企業(yè)、外資企業(yè)和個(gè)體工商戶資本，私營(yíng)企業(yè)指自然人設(shè)立或控股的非公司制企業(yè)，而大量的私有公司制企業(yè)和國(guó)有控股參股公司中的非公有資本，也是非公經(jīng)濟(jì)成分。

 

（四）高估或低估了某些統(tǒng)計(jì)項(xiàng)

 

1、高估了土地價(jià)值。

 

《量化估算》一文根據(jù)農(nóng)業(yè)部農(nóng)村固定觀察點(diǎn)2012年農(nóng)村情況調(diào)查的各地耕地轉(zhuǎn)包價(jià)格,加政府發(fā)放的生產(chǎn)補(bǔ)貼,共每畝470元，按照商業(yè)銀行一年期固定利率折算，全國(guó)耕地總資產(chǎn)為28.29萬(wàn)億元。這里的問(wèn)題是。轉(zhuǎn)包價(jià)格是可以流轉(zhuǎn)的土地的價(jià)格，而相當(dāng)多的土地是流轉(zhuǎn)不出去的，數(shù)量不小的貧瘠土地根本沒(méi)有地租，因?yàn)榻^對(duì)地租是趨近于零的，所以轉(zhuǎn)包平均價(jià)格高估了租金。其次，承租者愿意付出多少租金，出租者能夠索取到多少租金，取決于土地的收益，如果沒(méi)有政府百元補(bǔ)貼，轉(zhuǎn)包價(jià)也不會(huì)因此而提高，所以農(nóng)業(yè)生產(chǎn)補(bǔ)貼是政府額外農(nóng)業(yè)鼓勵(lì)而不是承租人繳納的地租。最后，地租低于土地租金，因?yàn)橥恋馗街送恋馗牧脊潭ㄙY產(chǎn)如水利設(shè)施、土地整理費(fèi)用等的折舊和利息。

 

2、可能低估私有企業(yè)資產(chǎn)。

 

《量化估算》一文根據(jù)經(jīng)濟(jì)普查的數(shù)據(jù)判定所有制結(jié)構(gòu)，而根據(jù)常識(shí)，私營(yíng)企業(yè)和私人控股企業(yè)是明顯傾向于少報(bào)財(cái)產(chǎn)的。

 

3、明顯高估企業(yè)公有資產(chǎn)。

 

《量化估算》一文根據(jù)他人研究認(rèn)為混合所有制經(jīng)濟(jì)總資產(chǎn)中公私所有制經(jīng)濟(jì)成分各占65％和35％。而他人的研究假定法人資本的來(lái)源與整個(gè)經(jīng)濟(jì)實(shí)收資本的來(lái)源一致，非法人資本的公私結(jié)構(gòu)與法人資本的公私結(jié)構(gòu)一致，估算出“公有”與“非公有”實(shí)收資本結(jié)構(gòu)為57.34∶42.66，在此基礎(chǔ)上構(gòu)造一些公式推導(dǎo)出2004年公私資產(chǎn)結(jié)構(gòu)為64.9∶35.1。這不合情理。非法人資本基本都是私人資本，所以整個(gè)經(jīng)濟(jì)的公有資本比例低于法人資本中的公有資本。實(shí)際上，一個(gè)企業(yè)的法人資本，是另一個(gè)或另一些機(jī)構(gòu)單位投入的，而另一個(gè)或另一些機(jī)構(gòu)單位的資本又由國(guó)家、集體、法人、個(gè)人、外資等性質(zhì)的資本所組成，另一個(gè)或另一些機(jī)構(gòu)單位的法人資本仍然如此，以此類推,在宏觀上法人資本是與其它資本是重復(fù)的。國(guó)家統(tǒng)計(jì)局1998年“關(guān)于統(tǒng)計(jì)上劃分經(jīng)濟(jì)成分的規(guī)定”明確要求用不含法人資本金的其他五種資本金的構(gòu)成比例，對(duì)經(jīng)濟(jì)總量指標(biāo)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)成分推算。只有少數(shù)法人資本不會(huì)與其它資本重復(fù)，如機(jī)構(gòu)單位外投的法人資本中一部分最終來(lái)源于儲(chǔ)蓄、理財(cái)產(chǎn)品以及保險(xiǎn)存款的私人資本。《量化估算》一文引用的估算認(rèn)為2008年公私就業(yè)之比為24.2：75.8，而公私資產(chǎn)之比卻為52：48，這同樣說(shuō)明資產(chǎn)估算不合情理。

 

4、重復(fù)計(jì)算金融機(jī)構(gòu)持有的巨額資產(chǎn)，并將部分私人資本記為公有資產(chǎn)。

 

金融機(jī)構(gòu)在金融學(xué)上全名是金融中介機(jī)構(gòu)，中介機(jī)構(gòu)的絕大部分資產(chǎn)都不是自己的“所有”；金融企業(yè)和非金融企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率不可比，二者資產(chǎn)的性質(zhì)也不同，不可相加。《量化估算》一文以包括金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)的社會(huì)總資產(chǎn)論社會(huì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，而金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)是實(shí)體企業(yè)的負(fù)債，企業(yè)負(fù)債到手后又變成企業(yè)自己的資產(chǎn)，金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)和企業(yè)相應(yīng)資產(chǎn)其實(shí)是同一筆資金。或者說(shuō)，銀行資產(chǎn)是資金貸出去，企業(yè)存回來(lái)，銀行再貸出去，銀行資產(chǎn)就增加了，社會(huì)資本卻絲毫未增。金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)的資金大部分屬于個(gè)人所有，但《量化估算》一文卻按64.9%的比例被劃歸為公有資產(chǎn)。

 

（五）不承認(rèn)就業(yè)結(jié)構(gòu)和分配結(jié)構(gòu)反映所有制結(jié)構(gòu)

 

《量化估算》一文雖然估算非公就業(yè)占75.2%，但只是為了說(shuō)明非公經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)占優(yōu)，而不認(rèn)為是所有制結(jié)構(gòu)的表現(xiàn)。實(shí)際情況是，全國(guó)從業(yè)人員總數(shù)中有60%～70%是受剝削的雇傭勞動(dòng)者，[4]再加上一定比例的個(gè)體勞動(dòng)者，公有制經(jīng)濟(jì)是否占主體地位已經(jīng)不需論證。當(dāng)然要想準(zhǔn)確量化論證的話，也存在較大困難。如果國(guó)有和國(guó)有控股企業(yè)就業(yè)、分配完全按國(guó)有企業(yè)的邏輯行事，其勞動(dòng)者都可以記為公有就業(yè)。但實(shí)際上，公有就業(yè)實(shí)質(zhì)上的比重比公有資本比重還要小，比如在國(guó)有和國(guó)有股企業(yè)就業(yè)和勞動(dòng)報(bào)酬非常市場(chǎng)化的情況下，國(guó)企就業(yè)機(jī)制向私企靠近，國(guó)有和國(guó)有控股企業(yè)個(gè)人收入分配也很難說(shuō)是按勞分配——沒(méi)有私人資本參與分配才是按勞分配。同時(shí)，由于所有者全民和國(guó)企的職工缺乏決策權(quán)，國(guó)有和國(guó)有控股企業(yè)勞動(dòng)者自主聯(lián)合勞動(dòng)的性質(zhì)和占有支配權(quán)也未有效體現(xiàn)出來(lái)。這些問(wèn)題需要定性分析，但不便于量化分析，在量化分析時(shí)可以舍棄。筆者認(rèn)為，一個(gè)誤差較小的辦法是用與就業(yè)相關(guān)的資本比例近似評(píng)估公私就業(yè)比例。與就業(yè)相關(guān)的資本就是直接經(jīng)營(yíng)性資本+根據(jù)利息率與資本收益率之比打折的私人借貸資本+行政事業(yè)性凈資產(chǎn)。以此估計(jì)，公有就業(yè)在22%左右，粗略說(shuō)在20%-25%之間。國(guó)務(wù)院認(rèn)為是20%。

 

今天，中國(guó)的基尼系數(shù)居世界前列，超過(guò)絕大多數(shù)發(fā)達(dá)資本主義國(guó)家。財(cái)產(chǎn)差距也很懸殊。北京大學(xué)中國(guó)社會(huì)科學(xué)調(diào)查中心發(fā)布的《中國(guó)民生發(fā)展報(bào)告2014》指出2012年頂端1%的家庭占有全國(guó)三分之一以上的財(cái)產(chǎn)，底端25%的家庭擁有的財(cái)產(chǎn)總量?jī)H在1%左右。《量化估算》一文作為細(xì)致研究的課題沒(méi)有提及收入分配差距和居民財(cái)產(chǎn)層級(jí)是所有制結(jié)構(gòu)的主要內(nèi)容之一，這不夠全面——觀察所有制結(jié)構(gòu)狀態(tài)就是要分析社會(huì)財(cái)產(chǎn)具體怎樣成為哪些人的“所有”。

 

最后，關(guān)于《量化估算》一文所說(shuō)的公有制經(jīng)濟(jì)效率低的問(wèn)題，多年來(lái)關(guān)于公有制經(jīng)濟(jì)高效率的論著已經(jīng)很多。

 

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（作者系江蘇理工學(xué)院商學(xué)院教授，主要從事經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融學(xué)、國(guó)企治理研究；來(lái)源：昆侖策網(wǎng)，原文發(fā)表于《當(dāng)代經(jīng)濟(jì)研究》2017年07期【作者授權(quán)】） 

 

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