重磅！一批中國人的美國銀行賬戶被封，資金被沒收
點擊： 作者：大魚海棠mi 來源：渾水報告微信號 發布時間:2022-03-12 12:11:46
飛來橫禍。
本想開個美國銀行賬戶存點錢、規避下CRS，卻不想錢直接被美國政府沒收了。
上個月，美國加州中央地區法院公布一份起訴書：
對三年來違規開設美國銀行賬戶的中國人，賬戶內資金應予以沒收。
▲圖：美國法院的判決文件
怎么回事？
01
CRS最大漏洞：美國
我們先從CRS開始說。
2014年7月，經合組織推出CRS，讓參與國家/地區之間相互交換對方稅務居民資料，以提升稅收透明度，打擊納稅人利用跨國信息不透明進行逃稅漏稅及洗錢。
各國如火如荼推進，截至目前，承諾實施CRS的國家已有一百多個，包括中國，也包括幾乎所有的傳統避稅天堂等等，
2018年9月，中國大陸與其他CRS參與國進行第一次CRS信息交換，甚至，還為此準備好了新個稅反避稅條款。
但戲劇性的是，推行全球透明積極分子美國，卻拿FATCA當擋箭牌，拒絕執行CRS。
以此，美國成了CRS最大的漏洞。
把錢藏到美國去，也成了大家心照不宣的“避CRS秘籍”。
▲圖：美國成為新的避稅天堂（外媒報）
▲圖：2017年美國離岸金融規模全球第1位占22.3％，而在2015年時，美國占比僅14％
02
數百名中國人的美國賬戶資金被扣押/沒收
事由：
在這種背景下，據美國法院起訴書稱，
就是大約從2019年開始，很多中國人尋求開立美國的銀行賬戶。
▲圖：美國法院的判決文件
而他們開戶的方式，
可能就是找“靠譜中介”，比如通過百度、微信、淘寶、秘書公司等各種渠道，以及提供簡單資料（比如護照掃描件），“足不出戶辦理開戶”。
▲圖：視頻號（左）和淘寶（右）的開戶推介
當然，只要開設賬戶流程、使用賬戶過程等符合美國的法律，
無論出于什么目的開戶，無論是自行還是通過任何中介，這都無可厚非。
但問題就出在這里，
在開戶賬戶時或在使用賬戶時，沒遵守美國法律導致違法被沒收。
沒收理由：
具體地，據美國法院起訴書稱，
扣押&沒收這批中國人的美國銀行（BofA）賬戶內資金的理由有兩個：
一、利用美國銀行賬戶，行使了非法行為
首先，中國有外匯管制，
為了規避管制，中國開戶申請人可能會通過兩種方式：
1、通過在中國內地，尤其是香港做貨幣兌換（currency exchange），然后將資金轉移到美國的銀行賬戶中。
2、通過IVTS（被稱為“飛錢”）轉移資金規避外匯管制，而在“飛錢”時通常需要用到美國銀行賬戶，且在交易發生時沒有任何貨幣或資金轉移的正式記錄，因此“飛錢”通常用于犯罪目的。
這兩種方式都涉及利用美國銀行賬戶從事了非法行為，即“賬戶內的資金來自可追溯的違法活動，構成18 US Code§1343電匯欺詐，或1344銀行欺詐”，
根據 18 U.S.C§981(a)(1)(c)這些賬戶內的資金應被沒收（forfeiture）。
▲圖：起訴書中關于IVTS的介紹
二、開設賬戶時，未滿足美國銀行的反洗錢-識別客戶（AML-CIP）程序
首先，根據聯邦法規31 C.F.R.§1020.220(previously at31C.F.R.§103.121)，以及美國銀行（BofA）的開戶要求：
非居民外國人（NRA申請人）申請開戶時，需提供身份證明文件原件，以及他們在美國的居住地址證明（BofA內部還要求員工必須核實地址的真實性），并且需要賬戶所有者本人親自前往BofA或BofA批準的地方才可。
如果未遵守聯邦31 C.F.R.§1020.220和AML-CIP程序，BofA不會為NRA個人開立賬戶。
反觀這批被扣押/沒收的中國開戶申請人，
在開戶中介與銀行員工的串謀犯罪下，可能僅提供了護照掃描件、人并未到場，以及提供了虛假的美國地址證明文件，并未遵守美國銀行的AML-CIP程序，
這違反聯邦18 US Code§1005銀行記錄中的虛假條目，或1344銀行欺詐，根據18 U.S.C§981(a)(1)(c)這些賬戶內的資金應被沒收（forfeiture）。
▲圖：法院對此行為的定性
03
結語
這幾百名中國人，是違法被沒收者，也是受害者。
他們可能只想規避下CRS，想藏點錢在美國這個保險柜，卻不想保險柜成了吞金獸。
無論何時，合規是底線。
另外，看了幾遍起訴書，我一直再想一個問題：
如果這批中國人完全遵守了AML-CIP程序，即是合法合規開設的賬戶，僅是由于中國外匯管制的原因，賬戶資金會被沒收嗎？
歡迎大家討論。
文章來源于Amy姐講海外 ，作者大魚海棠mi 轉自渾水報告微信號 侵刪
責任編輯：向太陽
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