顧士剛等 | 用好稅收大數據助力實現“強富美高”新睢寧
點擊： 作者：顧士剛等 來源：昆侖策網【作者來稿】 發布時間:2019-02-27 09:33:27
高舉習近平新時代中國特色社會主義思想偉大旗幟
用好稅收大數據
助力實現“強富美高”新睢寧
作者：顧士剛、徐中原、周銘
“【摘要】以新思想為指導，睢寧縣（江蘇省徐州市下轄縣）充分發揮稅收職能，解放思想、創新思維，緊密依托數據信息手段開展稅收征管工作，以組織收入為中心，以服務全縣重大項目建設和鄉村振興為抓手，發揚睢寧“店小二精神”全程跟蹤服務、精細化管理，突顯服務與精細化管理兩個重點。有效促進稅收的快速增長，給睢寧經濟高質量發展保駕護航。”
高舉習近平新時代中國特色社會主義思想偉大旗幟，稅收是經濟發展的風向標、晴雨表。黨的十九大報告強調要不斷“深化稅收制度改革，健全地方稅體系”。[1]睢寧縣（江蘇省徐州市下轄縣）充分發揮稅收職能，以解放思想引領創新驅動發展的做法，緊密依托數據信息手段開展稅收征管工作。
習近平總書記在江蘇徐州市考察強調“緊扣新時代要求推動改革發展”、“真正做到讓數據多跑路、讓群眾少跑腿。”[2]稅收作為重要的政策工具要以“貫徹新發展理念”為根本遵循，通過“互聯網+”建立健全大數據在促進創新、創業的稅收優惠政策體系、“建設現代化經濟體系”中發揮應有的作用。
睢寧縣委縣政府利用稅收大數據，科學分析睢寧經濟產業發展情況，精準研判、定位產業發展趨勢。
2016年，全縣規模工業總產值完成1150億元，增長17%，其中，生物醫藥等戰略性新興產業實現產值400億元，占全縣比重達35%，較去年提高一個百分點。全社會消費品零售總額完成179.2億元，增長13%；網店總數達36900家，全年電子商務交易額153.5億元，同比增長81.8%。紡織服裝、皮革皮具、白色家電、金屬機電“四大百億級產業”已占到全縣規模工業產值近2/3，冰柜產能全國第一、包芯棉紡織品產能全國第一、皮革產能全省第一，睢寧成為中國“中國新興白色家電生產基地縣”、“中國新興紡織產業基地縣”和“中國皮革皮具產業研發基地縣”。[3]
睢寧縣2017年累計組織地方收入25.06億元，強力助推“突破睢寧戰略”，“強富美高”新睢寧已露出現實模樣。
一、稅收大數據在稅收工作中的運用
習近平說，一個地方、一個企業，要突破發展瓶頸、解決深層次矛盾和問題，根本出路在于創新，關鍵要靠科技力量。[4]大數據作為經濟發展新動能，睢寧稅務人大膽解放思想，在理念上搶先，在行動上實干，通過利用各種大數據分析技術和工具，挖掘和處理涉稅大數據，提高稅征管質效。縣委縣政府充分利用稅收杠桿，借助稅收力量，深入推進供給側結構性改革，撬動產業結構調整，助推睢寧經濟高質量發展。
1、通過數據分析有效監控管理行為和執法行為，從縣域經濟發展動態和行業發展趨勢等深層次對區域內的稅源進行動態比對和分析。
《稅收征收管理法》規定，稅收的開征、減稅、免稅、退稅、補稅等必須依照法律的規定執行。[5]睢寧縣稅務局會同相關部門開展涉稅信息交換、采集、分析和共享工作，建立涉稅基礎數據采集制度。通過大數據對稅源進行動態比對和分析，2018年2-3月，對建筑業房地產項目實施聯手識別，分析了近100余戶建筑房地產企業，最終選定了近30戶風險點指向明顯的納稅人實施了推送應對，其中九鼎一戶納稅人在約談環節就主動補繳稅款190余萬元，有效堵塞了稅收漏洞，破解了稅收征管中的“跑冒滴漏”。
2、對納稅人的稅源變化進行綜合的、動態的分析監控，把“靜態數據”變成“動態數據”，挖掘互聯網數據稅收收益。
大數據的應用使稅收工作從“管事制”征管模式轉變為“管數制”，通過搜集企業納稅人的辦稅痕跡和“數據腳印”，實施一戶一控、動態跟蹤。睢寧家具電商行業是睢寧鄉村振興的支柱產業，稅源的多樣性、流動性、隱蔽性越來越明顯，在一定時期內，稅收監管一直處于盲區。依法納稅意識不強，故意偷稅、逃稅，為足額征收增加了困難。[6稅務部門定期到淘寶網上去巡查，以“動”制“動”，排查轄區內本期新增網店網商，及時納入管理環節，保證了識別的精準度，確保稅款及時足額入庫，促進睢寧經濟持續健康良性發展。2017年電子商務交易額完成216億元，微商銷售額達6億元。睢寧縣立足農民電商創業蓬勃發展優勢，整合資源，強化支持，工、農、服三產聯動，把電子商務產業、體系建設作為推動經濟發展的重中之重抓實抓好。
3、通過數據的橫向比對和各時間段數據的縱向分析，形成數據分析合力，深度的情況研析報告，強化對組織收入的分析監控預警，建立從稅收視角反映經濟發展質量的指標體系，及時給縣委縣政府的決策提出稅務部門的建議。
當前我國經濟發展進入新常態，隨著供給側結構性改革不斷推進，產業結構逐步優化升級。在徐州市委市政府賦予的“突破睢寧”戰略的指導下，加強稅收征管就成為財政增收的一條重要途徑。睢寧的莊體資源豐富，有20萬畝的挖掘潛力，而且耕地資源總量多，占縣域總面積近60%，如何“靠地吃地”，把資源優勢轉化為發展優勢，以土地建設用地指標增減掛鉤入庫項目為依托，截止2018年5月，全縣累計入庫土地增值稅19869萬元、環境保護稅110.9萬元、企業所得稅6136萬元、個人所得稅109.92萬元。通過全縣村莊建設用地39.2萬畝數據的橫向比對，調整優化村莊用地布局，與入庫土地增值稅、環境保護稅、企業所得稅、個人所得稅等各時間段數據的縱向分析，為睢寧“以土地撬動鄉村振興”提供現實依據，強力支持睢寧綠色發展，為“突破睢寧”提供強大財力支撐。稅收大數據發揮催化劑效應，使睢寧初步走出一條“以土地綜合改革為牽引、基層黨組織建設為引領、‘互聯網+’充分融入為特色”[7]鄉村振興新路徑，被徐州市委列為鄉村振興改革試驗區，總投資120億元的鄉村振興工程列入江蘇省重大民生項目。
二、稅收大數據在稅收工作中的平臺
習近平指出，信息化和經濟全球化相互促進，互聯網已經融入社會生活方方面面，深刻改變了人們的生產和生活方式。[8]發揮稅收大數據“金山銀庫”的支撐作用，實現稅收管理技術、手段、流程的自動化、網絡化、交互化、痕跡化和法治化，必須依靠強大數據管理平臺，運用大數據技術建立底層統一的數據存儲處理中心，以統一標準、統一口徑、統一接口提供“大共享、大歸集、高質量”數據報務，借助BI（BusinessIntelligence即商業智能）分析工具實現數據整合和高效利用，對稅收平臺日常統計查詢，稅收實時監控、動態分析，以及稅收預測，風險預警等。依托大數據的數據挖掘技術，對數據“層層剝筍”，稅源、稅基信息處于時時有效的監控之下。稅務總局為每個崗位搭建了個性化數據平臺，涉及到組織收入、減免稅、營改增等六大方面17個小項。[9]
1、“金稅三期”系統是稅收大數據的“火眼金睛”。
金稅三期系統是我國稅收管理信息系統工程的總稱，解決了各地稅收征管信息系統不統一、數據難集中等長期困擾稅收工作的老問題，覆蓋所有稅種，與相關部門如工商、海關聯網，形成一個以征管業務系統為主、督察監管并重的更全、更準的數據基礎，涵蓋行政管理、外部信息和決策支持在內的應用系統軟件。金稅三期工程的推廣與應用，給稅務人員練就了一雙雙“火眼金睛”，利用互聯網，依靠“網絡爬蟲”技術，通過稅收大數據全面篩選比對分析，精準判斷企業的經營情況是否存在異常，發票數據、納稅申報數據是否真實。發現問題，深入剖析，執法及時到位。2017年原睢寧地稅局打擊偷稅逃稅完成結案12戶，共查處入庫稅款357.86萬元。2016-2017年，原睢寧國稅局利用稅務機關票流、銀行資金流、公安機關的人流形成一張“蛛網”狀圖，充分發揮稅務的專業優勢、公安的手段優勢和銀行的資金信息優勢，實現全國聯查一盤棋，加大打擊力度，提高解決查獲率和定罪率。通過大數據應用在“打虛打騙”中（“虛”指虛開增值稅發票違法犯罪，“騙”指騙取國家出口退稅）移交公安機關立案查處有260多家，抓捕判刑有20多人。大數據的廣泛應用有效打擊、震懾了偷稅漏稅逃稅等違法犯罪行為。
圖片來源于睢寧縣
2、“稅收動態信用管理平臺”是“聯動懲戒”的再次升級。
習近平強調，要以信息化推進國家治理體系和治理能力現代化，統籌發展電子政務，構建一體化在線服務平臺，分級分類推進新型智慧城市建設，打通信息壁壘，構建全國信息資源共享體系，更好用信息化手段感知社會態勢、暢通溝通渠道、輔助科學決策。[10]睢寧縣稅務局不斷優化稅收營商環境，創新實施“實名辦稅制+信用積分+分類分級+風險管理”的閉環管理新模式，探索稅收動態信用管理實踐，通過健全組織體系、構建稅收共治格局、完善工作流程、開發動態管理系統、激勵懲戒機制等措施，借助、發揮第三方大數據征信平臺的力量，建立完善稅收守信聯合激勵和失信聯合懲戒機制，讓納稅信用更有“含金量”。在國家、省、市等上級及縣級相關部門大數據強力支撐下，稅收征管工作實現了“以票控稅”向“信息管稅”和“信用管稅”質的飛躍，《睢寧縣稅收失信行為聯動懲戒辦法（試行）》在互聯網上動起來，成為納稅人頭上的“緊箍咒”。2017年發布黑名單19戶，催繳入庫欠稅3600萬元。
3、《12萬元自行納稅申報軟件》，納稅人可以通過電腦客戶端和移動終端兩種方式訪問自然人網上辦稅平臺。
習近平總書記指出，要適應人民期待和需求，加快信息化服務普及，降低應用成本，為老百姓提供用得上、用得起、用得好的信息服務，讓億萬人民在共享互聯網發展成果上有更多獲得感。[11]為了拓展多元化辦稅方式，減輕納稅人辦稅負擔，讓更多納稅人享受到“指尖辦稅”的優質服務，睢寧縣稅務局強化部門間深度合作，推廣自然人網上辦稅廳、手機APP智能申報、在線繳稅：一鍵批量進行納稅申報，并自動扣繳稅款；系統的管理模塊能夠隨時監控申報狀態與進度，自動檢查、通報漏報情況；申報納稅實現無人值守，通過互聯網可以隨時隨地查看申報進度。2018年上半年共接收1741人年所得稅12萬元以上納稅人自行申報。
4、涉稅內容“線上跑”，“稅信融”加強稅銀互動，充分發揮稅收優惠政策的扶持作用，充分利用政務服務“一張網”平臺。
企業是經濟的基本細胞，良好的營商環境不僅是企業健康發展的需要，也是一個地區核心競爭力的重要組成部分。“睢寧地稅”微信公眾號為納稅人提供疑難問題解答，涉稅事項預先提醒等全方位服務。制作網絡培訓視頻課件，開通納稅人學堂，用大數據對廣大群眾普及稅法及稅務知識，在強化堅決打擊偷稅騙稅高壓態勢的同時，樹牢堅決落實減稅免稅政策，讓群眾監督不收“過頭稅”，更讓“依法納稅，為國聚財”深入人心，成為納稅人自覺行動。在依法依規、信息保密、平等協商、互利共贏的原則下，與金融系統充分共享納稅和信貸融資信息，設計推出“稅信融”系列信用貸款金融服務產品，通過“征信互認、稅銀互動”，促進企業守信經營，實現企業、金融、稅務三方共贏。重點推進高新技術企業研發費用加計扣除等稅收優惠政策精準落地，對睢寧“四大百億級”產業的科技研發，給予大力支持，以稅收“減法”贏得企業發展和經濟結構轉型的“加法”，不僅打通抵扣鏈條，而且廣大了稅基、拉長了產業鏈。助力睢寧供給側結構性改革，進一步推動創業創新，培育發展新動能，通過稅收杠桿，充分調節市場在資源配置中的決定作用，更好激發市場活力和社會創造力，同時也更好發揮政府作用。建立“政府領導、稅務主管、部門配合”的征稅協作機制，重點稅源排查清冊，線上線下互動，網上全覆蓋，平時按20/80原則開展稅源巡查，動態推進稅收征管工作。
總之，各級各類數據平臺，分析的結果是為政府決策提供支持。一戶式查詢、一局式查詢、信用查詢、行業查詢、稅收統計等功能，多視角、多維度、深層次的分析體現了本地區經濟發展狀況，為決策者科學發力找到突破點和實現的路徑。
三、對大數據在稅收工作中應用的建議
習近平總書記要求，可以加快推進電子政務，鼓勵各級政府部門打破信息壁壘、提升服務效率，讓百姓少跑腿、信息多跑路，解決辦事難、辦事慢、辦事繁的問題。[12]“互聯網+”時代的大數據視角，是扁平化的，在推動經濟轉型和提升政府治理能力方面發揮其驅動作用，是睢寧經濟高質量發展重要推動力。
當然，對稅務部門來說，數據采集仍然是稅收管理的一大難題，一方面，通過稅務部門自己的努力，與納稅人之間產生數據互動，或與互聯網平臺合作，獲取相應的數據用于分析；但另一方面，從各級政府及各級職能部門獲取第三方信息是稅收部門深化稅收風險管理、切實解決征納雙方信息不對稱的重要手段和途徑。
1、稅務部門推動建立由“政府主導”的聯席會議制度。
徹底擺脫部門利益和門戶之見的束縛，堅決摒棄“一畝三分地”的想法。從目前實際操作來看，來源于其他部門的涉稅數據，因為各部門各系統之間在功能上不關聯、數據不共享互換，導致數據多口采集、多頭維護，數據格式多變，影響了數據的一致性和正確性。統一歸集多個數據來源，需要政府強力協調強制統一，督促各個部門有效開展與稅務部門的合作，科學采集信息，統一關聯代碼，使第三方數據與稅務端數據有效建立關聯，數據無縫對接。
2、稅務部門要提升數據采集的數量。
在內部信息采集上，要重視通過大數據等現代化技術手段與日常工作人員辦稅數據科學統一，搜集納稅人在生產經營過程、資金往來記錄、銀行信用檔案、納稅申報數據、財務報表數據等方面的數據，形成系統化的涉稅體系。在外部信息共享上，要積極拓寬第三方數據獲取的渠道，完善大數據管理平臺第三方數據加工功能，在政府的大力支持下，依法建立第三方涉稅數據獲取制度，在全面分析第三方數據標準和結構的基礎上，不斷豐富完善數據加工ETL規則，強化對第三方涉稅數據掌握和應用。
3、稅務部門要提升數據采集的質量。
在數據采集時，各職能部門要嚴格執行數據采集的標準與流程，從源頭上提高涉稅數據的質量，守好數據入口，統一數據口徑和標準，采取多樣化的方式對錄入的涉稅數據進行審計，科學評估涉稅數據的質量。實現對稅源稅戶全程“可視、可測、可管、可控“的稅收征管效能。
4、提升大數據分析挖掘能力，充分運用睢寧社會治理網格化大環境，深入推進“放管服”，積極解決“堵育難”，優化稅收營商環境。
建立健全涵蓋稅收分析、風險識別、基礎征管、政策效應等各個方面數據分析指標模型體系，切實增強數據分析挖掘的針對性、精準性和實效性，提升地方政府籌資能力，完善產業稅收扶持體系，助力睢寧鄉村產業興旺，完善綠色稅收，助推鄉村生態家居，完善分配調節稅收，實現鄉村共同富裕。
5、創新數據分析方式方法。
推廣應用先進的數據展現和數據挖掘工具，利用“睢谷”產業園優勢，充分挖掘數據利用價值，加大政務公開力度，密切關注稅制改革動向，主動做好相關政策的研究、分析與應對，更好服務各項稅收工作。
切中肯綮，久久為功。稅收是睢寧發展的基石，大數據是生產力，睢寧稅收在習近平新時代中國特色社會主義思想指引下，在大數據的強力推動下，以組織收入為中心，以服務全縣重大項目建設和鄉村振興為抓手，發揚睢寧“店小二精神”全程跟蹤服務、精細化管理，突顯服務與精細化管理兩個重點，積極為重大項目建設和鄉村振興提供良好的稅收環境，有效促進稅收的快速增長，給睢寧經濟高質量發展保駕護航。
長按圖片，識別二維碼，關注“昆侖策網”新公號！
參考文獻：
1、習近平.決勝全面建成小康社會奪取新時代中國特色社會主義偉大勝利[M].北京:人民出版社，2017：34.
2、謝環馳.深入學習貫徹黨的十九大精神緊扣新時代要求推動改革發展[N].人民日報，2017-12-14（1）.
3、李陽梁瀟.工業·工業立縣產業強縣[EB/OL]．http://www.cnsn.gov.cn/szfml/bmks/201612/026475fa12224d8c82c767e4a5d94a1f.shtml/2016-12-30.
4、習近平.深化改革發揮優勢創新思路統籌兼顧確保經濟持續健康發展社會和諧穩定[N].人民日報，2014-05-11（1）.
5、關于“加快完善地方稅體系”建議的答復（摘要）[EB/OL]．http://www.mof.gov.cn/mofhome/mof/zhengwuxinxi/tianbanli/2014lh/2014rd/201602/t20160216_1705180.html/2016-02-16.
6、夏祖軍張鏝雯.幾億元的稅收漏洞是如何堵住的[N].中國財經報，2014-12-18（3）.
7、賈興民.開啟睢寧趕超跨越新征程[EB/OL]．http://www.myzaker.com/article/5b0567a45d8b542246102fb2/2018-05-23.
8、習近平.總體布局統籌各方創新發展努力把我國建設成為網絡強國[N].人民日報，2014-02-28（1）.
9、白宛松.依托稅收大數據煉就督察“火眼金睛”[EB/OL]．http://www.gov.cn/xinwen/2017-07/05/content_5208129.htm/2017-07-05.
[10][11][12]習近平.在網絡安全和信息化工作座談會上的講話[N].人民日報，2016-04-26（1）.
注 釋：
[1]習近平.決勝全面建成小康社會奪取新時代中國特色社會主義偉大勝利[M].北京:人民出版社，2017：34.
[2]謝環馳.深入學習貫徹黨的十九大精神緊扣新時代要求推動改革發展[N].人民日報，2017-12-14（1）.
[3]李陽梁瀟.工業·工業立縣產業強縣[EB/OL]．http://www.cnsn.gov.cn/szfml/bmks/201612/026475fa12224d8c82c767e4a5d94a1f.shtml/2016-12-30.
[4]習近平.深化改革發揮優勢創新思路統籌兼顧確保經濟持續健康發展社會和諧穩定[N].人民日報，2014-05-11（1）.
[5]關于“加快完善地方稅體系”建議的答復（摘要）[EB/OL]．http://www.mof.gov.cn/mofhome/mof/zhengwuxinxi/tianbanli/2014lh/2014rd/201602/t20160216_1705180.html/2016-02-16.
[6]夏祖軍張鏝雯.幾億元的稅收漏洞是如何堵住的[N].中國財經報，2014-12-18（3）.
[7] 賈興民.開啟睢寧趕超跨越新征程[EB/OL]．http://www.myzaker.com/article/5b0567a45d8b542246102fb2/2018-05-23.
[8]習近平.總體布局統籌各方創新發展努力把我國建設成為網絡強國[N].人民日報，2014-02-28（1）.
[9]白宛松.依托稅收大數據煉就督察“火眼金睛”[EB/OL]．http://www.gov.cn/xinwen/2017-07/05/content_5208129.htm/2017-07-05.
[10]習近平.在網絡安全和信息化工作座談會上的講話[N].人民日報，2016-04-26（1）.
[11]習近平.在網絡安全和信息化工作座談會上的講話[N].人民日報，2016-04-26（1）.
[12]習近平.在網絡安全和信息化工作座談會上的講話[N].人民日報，2016-04-26（1）.
（作者：顧士剛，中共江蘇省睢寧縣委黨校講師；徐中原，國家稅務總局徐州市稅務局人事處處長；周銘，國家稅務總局睢寧縣稅務局稽查局副局長；來源：昆侖策網【作者來稿】）
【昆侖策網】微信公眾號秉承“聚賢才，集眾智，獻良策”的辦網宗旨，這是一個集思廣益的平臺，一個發現人才的平臺，一個獻智獻策于國家和社會的平臺，一個網絡時代發揚人民民主的平臺。歡迎社會各界踴躍投稿，讓我們一起共同成長。
電子郵箱：gy121302@163.com
更多文章請看《昆侖策網》，網址：
http://www.kunlunce.cn
http://www.jqdstudio.net
責任編輯：紅星
特別申明：
1、本文只代表作者個人觀點，不代表本站觀點，僅供大家學習參考；
2、本站屬于非營利性網站，如涉及版權和名譽問題，請及時與本站聯系，我們將及時做相應處理；
3、歡迎各位網友光臨閱覽，文明上網，依法守規，IP可查。
作者 相關信息
內容 相關信息
? 昆侖專題 ?
? 十九大報告深度談 ?
? 新征程 新任務 新前景 ?
? 習近平治國理政 理論與實踐 ?
? 我為中國夢獻一策 ?
? 國資國企改革 ?
? 雄安新區建設 ?
? 黨要管黨 從嚴治黨 ?
熱點排行
圖片新聞
