重大國(guó)資損失！中鐵中冶原主要領(lǐng)導(dǎo)被開(kāi)除黨籍

點(diǎn)擊：  作者：綜合    來(lái)源：昆侖策網(wǎng)  發(fā)布時(shí)間:2017-03-26 16:38:56

 

 

　　2017年3月22日，國(guó)資委黨委、中央紀(jì)委駐國(guó)資委紀(jì)檢組召開(kāi)案件通報(bào)會(huì)，對(duì)近期查處的中國(guó)鐵路物資（集團(tuán)）總公司（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)鐵物）、中國(guó)冶金科工集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱中冶集團(tuán)）兩起國(guó)有資產(chǎn)重大損失案件進(jìn)行通報(bào)。國(guó)資委黨委書記郝鵬出席會(huì)議并講話，國(guó)資委黨委副書記、副主任張喜武主持會(huì)議，中央紀(jì)委駐國(guó)資委紀(jì)檢組組長(zhǎng)、國(guó)資委黨委委員江金權(quán)通報(bào)兩起案件情況。

 

　　1、中國(guó)鐵物國(guó)有資產(chǎn)重大損失案。經(jīng)查，2009年至2013年，中國(guó)鐵物原總經(jīng)理、黨委副書記宋玉芳，原黨委書記李文科，原副總經(jīng)理許強(qiáng)、李志民、冉昶、王采等人，嚴(yán)重違反政治紀(jì)律和工作紀(jì)律，主導(dǎo)并推廣中國(guó)鐵物違規(guī)開(kāi)展融資性貿(mào)易，對(duì)抗國(guó)資委指示，拒不執(zhí)行黨和國(guó)家的方針政策和重大工作部署、決定，對(duì)子企業(yè)疏于管理，放縱風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，造成巨大經(jīng)濟(jì)損失。經(jīng)中央紀(jì)委駐國(guó)資委紀(jì)檢組研究，國(guó)資委黨委決定：給予宋玉芳、李文科、許強(qiáng)、李志民、冉昶、王采6人開(kāi)除黨籍處分，并由有關(guān)中央企業(yè)按程序給予相應(yīng)行政處理。

 

　　2、中冶集團(tuán)國(guó)有資產(chǎn)重大損失案。經(jīng)查，2007年，中冶集團(tuán)原董事長(zhǎng)、黨委書記楊長(zhǎng)恒，原黨委書記、副董事長(zhǎng)王為民，原總經(jīng)理、黨委副書記沈鶴庭，原副總經(jīng)理黃丹，原總會(huì)計(jì)師李世鈺，發(fā)展改革部原部長(zhǎng)李鵬程等人，嚴(yán)重違反工作紀(jì)律，在中冶集團(tuán)并購(gòu)唐山恒通集團(tuán)公司過(guò)程中，違規(guī)決策和操作，造成巨大經(jīng)濟(jì)損失。經(jīng)中央紀(jì)委駐國(guó)資委紀(jì)檢組研究，國(guó)資委黨委決定：給予楊長(zhǎng)恒、王為民、沈鶴庭、李世鈺、李鵬程開(kāi)除黨籍處分，并由有關(guān)中央企業(yè)按程序給予相應(yīng)行政處理。黃丹被開(kāi)除黨籍和公職，移送司法機(jī)關(guān)處理。參與董事會(huì)決策的其他董事吳鳳山、韓長(zhǎng)林、蔣龍生、文克勤、范英俊、林錦珍，未履行、未正確履行工作職責(zé)，違反工作紀(jì)律，給予黨內(nèi)警告處分。

 

　　江金權(quán)在通報(bào)案件情況時(shí)指出，中國(guó)鐵物、中冶集團(tuán)兩起國(guó)有資產(chǎn)重大損失案件，是中央第十四巡視組對(duì)國(guó)務(wù)院國(guó)資委巡視報(bào)告中點(diǎn)名的兩起重大案件。這兩起案件后果嚴(yán)重、影響惡劣、教訓(xùn)深刻。嚴(yán)肅查處這兩起案件，是國(guó)資委黨委、中央紀(jì)委駐國(guó)資委紀(jì)檢組認(rèn)真落實(shí)巡視整改任務(wù)、扎實(shí)履行全面從嚴(yán)治黨責(zé)任的重大舉措，體現(xiàn)的是違規(guī)必究、嚴(yán)格執(zhí)紀(jì)。各中央企業(yè)要對(duì)照這兩起案件，深刻反思、引以為戒，舉一反三、警鐘長(zhǎng)鳴，切實(shí)落實(shí)國(guó)有資本保值增值責(zé)任，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)安全，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。要敢于擔(dān)當(dāng)、正確決策、積極作為，為做強(qiáng)做優(yōu)做大中央企業(yè)奮力拼搏，以優(yōu)異成績(jī)迎接黨的十九大勝利召開(kāi)。

 

　　郝鵬在講話中指出，黨的領(lǐng)導(dǎo)弱化、黨的建設(shè)缺失、全面從嚴(yán)治黨不力，是中國(guó)鐵物、中冶集團(tuán)兩起案件發(fā)生的根本原因。國(guó)資委黨委研究決定，將今年作為中央企業(yè)黨建工作“落實(shí)年”，主要任務(wù)就是要全面落實(shí)黨的十八屆六中全會(huì)、中央紀(jì)委七次全會(huì)和全國(guó)國(guó)企黨建工作會(huì)精神，推動(dòng)全面從嚴(yán)治黨各項(xiàng)要求在中央企業(yè)落地生根。要對(duì)標(biāo)習(xí)近平總書記重要講話精神抓落實(shí)，針對(duì)黨的領(lǐng)導(dǎo)、黨的建設(shè)弱化、淡化、虛化、邊緣化問(wèn)題，重點(diǎn)從體制機(jī)制上找原因，拿出有效管用的硬措施，把加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)和完善公司治理統(tǒng)一起來(lái)，使黨組織真正做到“把方向、管大局、保落實(shí)”。要對(duì)照《關(guān)于新形勢(shì)下黨內(nèi)政治生活的若干準(zhǔn)則》《中國(guó)共產(chǎn)黨黨內(nèi)監(jiān)督條例》抓落實(shí)，針對(duì)兩起案件暴露的違反民主集中制原則、權(quán)力監(jiān)督約束失控的問(wèn)題，特別是對(duì)國(guó)資委和派駐中央企業(yè)監(jiān)事會(huì)的反復(fù)提醒置之不理、置若罔聞，根本不把黨章黨規(guī)黨紀(jì)當(dāng)回事、不把上級(jí)三令五申當(dāng)回事的突出問(wèn)題，堅(jiān)決把該建立的制度建立起來(lái)，該執(zhí)行的規(guī)定執(zhí)行到位，使黨員干部心有戒尺、行有準(zhǔn)繩。要扭住“兩個(gè)責(zé)任”抓落實(shí)，企業(yè)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人員特別是主要領(lǐng)導(dǎo)要親自抓、親自管，建立逐級(jí)傳導(dǎo)壓力、層層抓落實(shí)的責(zé)任體系，加強(qiáng)對(duì)基層黨組織的工作指導(dǎo)和監(jiān)督檢查。紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)要切實(shí)履行監(jiān)督責(zé)任，加強(qiáng)對(duì)各種違紀(jì)違規(guī)行為的監(jiān)督和查處，對(duì)貫徹落實(shí)黨中央決策部署不堅(jiān)決、甚至變形走樣導(dǎo)致嚴(yán)重后果的，要嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)。

 

 

 

　　附文 | 防止國(guó)資流失出大招：企業(yè)負(fù)責(zé)人重大決策終身追責(zé) 

 

　　來(lái)源：新華社

　　國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于建立國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度的意見(jiàn)》，明確九大方面54種需要追責(zé)的情形。這份文件是在當(dāng)前國(guó)企改革的大背景下制定的，旨在通過(guò)制度安排防范國(guó)有資產(chǎn)流失。

　　追責(zé)范圍是哪些？

　　根據(jù)意見(jiàn)，國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員違反國(guó)家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)較大或重大損失，以及其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任。

 

　　追責(zé)范圍包括九個(gè)方面的情形：集團(tuán)管控、購(gòu)銷管理、工程承包建設(shè)、轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)及上市公司股權(quán)和資產(chǎn)、固定資產(chǎn)投資、投資并購(gòu)、改組改制、資金管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等。

 

　　比如，在投資并購(gòu)方面可以被追責(zé)的情形包括：未按規(guī)定開(kāi)展盡職調(diào)查，或盡職調(diào)查未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析等，存在重大疏漏；違反合同約定提前支付并購(gòu)價(jià)款等。

 

　　值得注意的是，意見(jiàn)明確“實(shí)行重大決策終身責(zé)任追究制度”。這意味著無(wú)論是否已經(jīng)離開(kāi)了企業(yè)，相關(guān)責(zé)任人都要承擔(dān)應(yīng)有的責(zé)任。

 

　　追責(zé)方式有哪些？

 

　　在責(zé)任追究處理上，意見(jiàn)明確了組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分、移送司法機(jī)關(guān)等五種方式。這幾種處理方式可以單獨(dú)使用，也可以合并使用。

 

　　一旦被認(rèn)定發(fā)生國(guó)企資產(chǎn)損失，相關(guān)責(zé)任人不僅將面臨從“批評(píng)教育”到“免職”等不同程度的組織處理，還可能同時(shí)面臨經(jīng)濟(jì)上的嚴(yán)懲。

 

　　根據(jù)意見(jiàn)，扣減薪酬包括扣減和追索績(jī)效年薪或任期激勵(lì)收入，終止或回收中長(zhǎng)期激勵(lì)收益，取消參加中長(zhǎng)期激勵(lì)資格等。此外，如果被給予“禁入限制”的處分，相關(guān)責(zé)任人將“五年內(nèi)直至終身不得擔(dān)任國(guó)有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員”。

 

　　誰(shuí)來(lái)實(shí)施？

　　根據(jù)意見(jiàn)，一般資產(chǎn)損失由本企業(yè)依據(jù)相關(guān)規(guī)定開(kāi)展責(zé)任追究工作，上級(jí)企業(yè)或履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)認(rèn)為有必要的，可直接組織開(kāi)展。達(dá)到較重或重大資產(chǎn)損失標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)由上級(jí)企業(yè)或履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)開(kāi)展責(zé)任追究工作。

　　如果多次發(fā)生重大資產(chǎn)損失或造成其他嚴(yán)重不良影響、資產(chǎn)損失金額特別巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，應(yīng)當(dāng)由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)開(kāi)展責(zé)任追究工作。

 

　　國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度的意見(jiàn)

　　【國(guó)辦發(fā)〔2016〕63號(hào)】
 

 

　　各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國(guó)務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)：

 

　　根據(jù)《中共中央 國(guó)務(wù)院關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》、《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督防止國(guó)有資產(chǎn)流失的意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)〔2015〕79號(hào)）等要求，為落實(shí)國(guó)有資本保值增值責(zé)任，完善國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，經(jīng)國(guó)務(wù)院同意，現(xiàn)就建立國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度提出以下意見(jiàn)。

 

　　一、總體要求

 

　　（一）指導(dǎo)思想。全面貫徹黨的十八大和十八屆三中、四中、五中全會(huì)精神，按照“五位一體”總體布局和“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局，牢固樹立和貫徹落實(shí)創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開(kāi)放、共享的發(fā)展理念，深入貫徹習(xí)近平總書記系列重要講話精神，認(rèn)真落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，堅(jiān)持社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革方向，按照完善現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，以提高國(guó)有企業(yè)運(yùn)行質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)效益為目標(biāo)，以強(qiáng)化對(duì)權(quán)力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集部門和崗位的監(jiān)督為重點(diǎn)，嚴(yán)格問(wèn)責(zé)、完善機(jī)制，構(gòu)建權(quán)責(zé)清晰、約束有效的經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任體系，全面推進(jìn)依法治企，健全協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)，提高國(guó)有資本效率、增強(qiáng)國(guó)有企業(yè)活力、防止國(guó)有資產(chǎn)流失，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資本保值增值。

 

　　（二）基本原則。

　　1、依法合規(guī)、違規(guī)必究。以國(guó)家法律法規(guī)為準(zhǔn)繩，嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，對(duì)違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員，嚴(yán)格界定違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任，嚴(yán)肅追究問(wèn)責(zé)，實(shí)行重大決策終身責(zé)任追究制度。

　　2、分級(jí)組織、分類處理。履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)和國(guó)有企業(yè)按照國(guó)有資產(chǎn)分級(jí)管理要求和干部管理權(quán)限，分別組織開(kāi)展責(zé)任追究工作。對(duì)違紀(jì)違法行為，嚴(yán)格依紀(jì)依法處理。

　　3、客觀公正、責(zé)罰適當(dāng)。在充分調(diào)查核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定的基礎(chǔ)上，既考慮量的標(biāo)準(zhǔn)也考慮質(zhì)的不同，實(shí)事求是地確定資產(chǎn)損失程度和責(zé)任追究范圍，恰當(dāng)公正地處理相關(guān)責(zé)任人。

　　4、懲教結(jié)合、糾建并舉。在嚴(yán)肅追究違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任的同時(shí)，加強(qiáng)案例總結(jié)和警示教育，不斷完善規(guī)章制度，及時(shí)堵塞經(jīng)營(yíng)管理漏洞，建立問(wèn)責(zé)長(zhǎng)效機(jī)制，提高國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平。

 

　　（三）主要目標(biāo)。在2017年年底前，國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度和責(zé)任倒查機(jī)制基本形成，責(zé)任追究的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、程序和方式清晰規(guī)范，責(zé)任追究工作實(shí)現(xiàn)有章可循。在2020年年底前，全面建立覆蓋各級(jí)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)及國(guó)有企業(yè)的責(zé)任追究工作體系，形成職責(zé)明確、流程清晰、規(guī)范有序的責(zé)任追究工作機(jī)制，對(duì)相關(guān)責(zé)任人及時(shí)追究問(wèn)責(zé)，國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任意識(shí)和責(zé)任約束顯著增強(qiáng)。

 

　　二、責(zé)任追究范圍

 

　　國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員違反國(guó)家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)致使發(fā)生下列情形造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任：

 

　　（一）集團(tuán)管控方面。所屬子企業(yè)發(fā)生重大違紀(jì)違法問(wèn)題，造成重大資產(chǎn)損失，影響其持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力或造成嚴(yán)重不良后果；未履行或未正確履行職責(zé)致使集團(tuán)發(fā)生較大資產(chǎn)損失，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響；對(duì)集團(tuán)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患、內(nèi)控缺陷等問(wèn)題失察，或雖發(fā)現(xiàn)但沒(méi)有及時(shí)報(bào)告、處理，造成重大風(fēng)險(xiǎn)等。

 

　　（二）購(gòu)銷管理方面。未按照規(guī)定訂立、履行合同，未履行或未正確履行職責(zé)致使合同標(biāo)的價(jià)格明顯不公允；交易行為虛假或違規(guī)開(kāi)展“空轉(zhuǎn)”貿(mào)易；利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益；未按照規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)或未執(zhí)行招標(biāo)結(jié)果；違反規(guī)定提供賒銷信用、資質(zhì)、擔(dān)保（含抵押、質(zhì)押等）或預(yù)付款項(xiàng)，利用業(yè)務(wù)預(yù)付或物資交易等方式變相融資或投資；違規(guī)開(kāi)展商品期貨、期權(quán)等衍生業(yè)務(wù)；未按規(guī)定對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)及時(shí)追索或采取有效保全措施等。

 

　　（三）工程承包建設(shè)方面。未按規(guī)定對(duì)合同標(biāo)的進(jìn)行調(diào)查論證，未經(jīng)授權(quán)或超越授權(quán)投標(biāo)，中標(biāo)價(jià)格嚴(yán)重低于成本，造成企業(yè)資產(chǎn)損失；違反規(guī)定擅自簽訂或變更合同，合同約定未經(jīng)嚴(yán)格審查，存在重大疏漏；工程物資未按規(guī)定招標(biāo)；違反規(guī)定轉(zhuǎn)包、分包；工程組織管理混亂，致使工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo)，工程成本嚴(yán)重超支；違反合同約定超計(jì)價(jià)、超進(jìn)度付款等。

 

　　（四）轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)方面。未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓；財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估違反相關(guān)規(guī)定；組織提供和披露虛假信息，操縱中介機(jī)構(gòu)出具虛假財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估鑒證結(jié)果；未按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行回避制度，造成資產(chǎn)損失；違反相關(guān)規(guī)定和公開(kāi)公平交易原則，低價(jià)轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)等。

 

　　（五）固定資產(chǎn)投資方面。未按規(guī)定進(jìn)行可行性研究或風(fēng)險(xiǎn)分析；項(xiàng)目概算未經(jīng)嚴(yán)格審查，嚴(yán)重偏離實(shí)際；未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資，造成資產(chǎn)損失；購(gòu)建項(xiàng)目未按規(guī)定招標(biāo)，干預(yù)或操縱招標(biāo)；外部環(huán)境發(fā)生重大變化，未按規(guī)定及時(shí)調(diào)整投資方案并采取止損措施；擅自變更工程設(shè)計(jì)、建設(shè)內(nèi)容；項(xiàng)目管理混亂，致使建設(shè)嚴(yán)重拖期、成本明顯高于同類項(xiàng)目等。

 

　　（六）投資并購(gòu)方面。投資并購(gòu)未按規(guī)定開(kāi)展盡職調(diào)查，或盡職調(diào)查未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析等，存在重大疏漏；財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估或估值違反相關(guān)規(guī)定，或投資并購(gòu)過(guò)程中授意、指使中介機(jī)構(gòu)或有關(guān)單位出具虛假報(bào)告；未按規(guī)定履行決策和審批程序，決策未充分考慮重大風(fēng)險(xiǎn)因素，未制定風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)案；違規(guī)以各種形式為其他合資合作方提供墊資，或通過(guò)高溢價(jià)并購(gòu)等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益；投資合同、協(xié)議及標(biāo)的企業(yè)公司章程中國(guó)有權(quán)益保護(hù)條款缺失，對(duì)標(biāo)的企業(yè)管理失控；投資參股后未行使股東權(quán)利，發(fā)生重大變化未及時(shí)采取止損措施；違反合同約定提前支付并購(gòu)價(jià)款等。

 

　　（七）改組改制方面。未按規(guī)定履行決策和審批程序；未按規(guī)定組織開(kāi)展清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估；故意轉(zhuǎn)移、隱匿國(guó)有資產(chǎn)或向中介機(jī)構(gòu)提供虛假信息，操縱中介機(jī)構(gòu)出具虛假清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)與資產(chǎn)評(píng)估鑒證結(jié)果；將國(guó)有資產(chǎn)以明顯不公允低價(jià)折股、出售或無(wú)償分給其他單位或個(gè)人；在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)、實(shí)施員工持股計(jì)劃等改組改制過(guò)程中變相套取、私分國(guó)有股權(quán)；未按規(guī)定收取國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)款；改制后的公司章程中國(guó)有權(quán)益保護(hù)條款缺失等。

 

　　（八）資金管理方面。違反決策和審批程序或超越權(quán)限批準(zhǔn)資金支出；設(shè)立“小金庫(kù)”；違規(guī)集資、發(fā)行股票（債券）、捐贈(zèng)、擔(dān)保、委托理財(cái)、拆借資金或開(kāi)立信用證、辦理銀行票據(jù)；虛列支出套取資金；違規(guī)以個(gè)人名義留存資金、收支結(jié)算、開(kāi)立銀行賬戶；違規(guī)超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利；因財(cái)務(wù)內(nèi)控缺失，發(fā)生侵占、盜取、欺詐等。

 

　　（九）風(fēng)險(xiǎn)管理方面。內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度缺失，內(nèi)控流程存在重大缺陷或內(nèi)部控制執(zhí)行不力；對(duì)經(jīng)營(yíng)投資重大風(fēng)險(xiǎn)未能及時(shí)分析、識(shí)別、評(píng)估、預(yù)警和應(yīng)對(duì)；對(duì)企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同和重要決策的法律審核不到位；過(guò)度負(fù)債危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)，惡意逃廢金融債務(wù)；瞞報(bào)、漏報(bào)重大風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)損失事件，指使編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，企業(yè)賬實(shí)嚴(yán)重不符等。

 

　　（十）其他違反規(guī)定，應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任的情形。

 

　　三、資產(chǎn)損失認(rèn)定

 

　　對(duì)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)投資發(fā)生的資產(chǎn)損失，應(yīng)當(dāng)在調(diào)查核實(shí)的基礎(chǔ)上，依據(jù)有關(guān)規(guī)定認(rèn)定損失金額及影響。

 

　　（一）資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及影響。間接損失是由相關(guān)人員行為引發(fā)或?qū)е碌模苯訐p失外、能夠確認(rèn)計(jì)量的其他損失金額及影響。

 

　　（二）資產(chǎn)損失分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失和重大資產(chǎn)損失。涉及違紀(jì)違法和犯罪行為查處的損失標(biāo)準(zhǔn)，遵照相關(guān)黨內(nèi)法規(guī)和國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行；涉及其他責(zé)任追究處理的，由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)和國(guó)有企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況制定資產(chǎn)損失程度劃分標(biāo)準(zhǔn)。

 

　　（三）資產(chǎn)損失的金額及影響，可根據(jù)司法、行政機(jī)關(guān)出具的書面文件，具有相應(yīng)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)出具的專項(xiàng)審計(jì)、評(píng)估或鑒證報(bào)告，以及企業(yè)內(nèi)部證明材料等進(jìn)行綜合研判認(rèn)定。相關(guān)經(jīng)營(yíng)投資雖尚未形成事實(shí)損失，經(jīng)中介機(jī)構(gòu)評(píng)估在可預(yù)見(jiàn)未來(lái)將發(fā)生的損失，可以認(rèn)定為或有資產(chǎn)損失。

 

　　四、經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任認(rèn)定

 

　　國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員任職期間違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究其相應(yīng)責(zé)任；已調(diào)任其他崗位或退休的，應(yīng)當(dāng)納入責(zé)任追究范圍，實(shí)行重大決策終身責(zé)任追究制度。經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任根據(jù)工作職責(zé)劃分為直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

 

　　（一）直接責(zé)任是指相關(guān)人員在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或其他不良后果起決定性直接作用時(shí)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

 

　　企業(yè)負(fù)責(zé)人存在以下情形的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任：本人或與他人共同違反國(guó)家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定；授意、指使、強(qiáng)令、縱容、包庇下屬人員違反國(guó)家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定；未經(jīng)民主決策、相關(guān)會(huì)議討論或文件傳簽、報(bào)審等規(guī)定程序，直接決定、批準(zhǔn)、組織實(shí)施重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，并造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果；主持相關(guān)會(huì)議討論或以文件傳簽等其他方式研究時(shí)，在多數(shù)人不同意的情況下，直接決定、批準(zhǔn)、組織實(shí)施重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果；將按有關(guān)法律法規(guī)制度應(yīng)作為第一責(zé)任人（總負(fù)責(zé)）的事項(xiàng)、簽訂的有關(guān)目標(biāo)責(zé)任事項(xiàng)或應(yīng)當(dāng)履行的其他重要職責(zé)，授權(quán)（委托）其他領(lǐng)導(dǎo)干部決策且決策不當(dāng)或決策失誤造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果；其他失職、瀆職和應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任的行為。

 

　　（二）主管責(zé)任是指相關(guān)人員在其直接主管（分管）工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

 

　　（三）領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指主要負(fù)責(zé)人在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

 

　　五、責(zé)任追究處理

 

　　（一）根據(jù)資產(chǎn)損失程度、問(wèn)題性質(zhì)等，對(duì)相關(guān)責(zé)任人采取組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分、移送司法機(jī)關(guān)等方式處理。

 

　　1、組織處理。包括批評(píng)教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職等。

 

　　2、扣減薪酬。扣減和追索績(jī)效年薪或任期激勵(lì)收入，終止或收回中長(zhǎng)期激勵(lì)收益，取消參加中長(zhǎng)期激勵(lì)資格等。

 

　　3、禁入限制。五年內(nèi)直至終身不得擔(dān)任國(guó)有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員。

 

　　4、紀(jì)律處分。由相應(yīng)的紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)依法依規(guī)查處。

 

　　5、移送司法機(jī)關(guān)處理。依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定，移送司法機(jī)關(guān)依法查處。

 

　　以上處理方式可以單獨(dú)使用，也可以合并使用。

 

　　（二）國(guó)有企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過(guò)查證核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定后，除依據(jù)有關(guān)規(guī)定移送司法機(jī)關(guān)處理外，應(yīng)當(dāng)按以下方式處理：

 

　　1、發(fā)生較大資產(chǎn)損失的，對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度50%—100%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年50%—100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪，終止尚未行使的中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度及前一年度的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。

 

　　對(duì)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度30%—70%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年30%—70%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪，終止尚未行使的中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、三年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。

 

　　2、發(fā)生重大資產(chǎn)損失的，對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度100%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪，終止尚未行使的中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益、不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。

 

　　對(duì)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度70%—100%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年70%—100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪，終止尚未行使的中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。

 

　　3、責(zé)任人在責(zé)任認(rèn)定年度已不在本企業(yè)領(lǐng)取績(jī)效年薪的，按離職前一年度全部績(jī)效年薪及前三年任期激勵(lì)收入總和計(jì)算，參照上述標(biāo)準(zhǔn)追索扣回其薪酬。

 

　　4、對(duì)同一事件、同一責(zé)任人的薪酬扣減和追索，按照黨紀(jì)政紀(jì)處分、責(zé)任追究等扣減薪酬處理的最高標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，但不合并使用。

 

　　（三）對(duì)資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴(yán)重、影響惡劣的，未及時(shí)采取措施或措施不力導(dǎo)致資產(chǎn)損失擴(kuò)大的，以及瞞報(bào)、謊報(bào)資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)從重處理。對(duì)及時(shí)采取措施減少、挽回?fù)p失并消除不良影響的，可以適當(dāng)從輕處理。

 

　　（四）國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究處理的具體標(biāo)準(zhǔn)，由各級(jí)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)根據(jù)資產(chǎn)損失程度、應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任等情況，依照本意見(jiàn)制定。

 

　　六、責(zé)任追究工作的組織實(shí)施

 

　　（一）開(kāi)展國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作，應(yīng)當(dāng)遵循以下程序：

 

　　1、受理。資產(chǎn)損失一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)當(dāng)立即按管轄規(guī)定及相關(guān)程序報(bào)告。受理部門應(yīng)當(dāng)對(duì)掌握的資產(chǎn)損失線索進(jìn)行初步核實(shí)，屬于責(zé)任追究范圍的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)啟動(dòng)責(zé)任追究工作。

 

　　2、調(diào)查。受理部門應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)權(quán)限及時(shí)組織開(kāi)展調(diào)查，核查資產(chǎn)損失及相關(guān)業(yè)務(wù)情況、核實(shí)損失金額和損失情形、查清損失原因、認(rèn)定相應(yīng)責(zé)任、提出整改措施等，必要時(shí)可經(jīng)批準(zhǔn)組成聯(lián)合調(diào)查組進(jìn)行核查，并出具資產(chǎn)損失情況調(diào)查報(bào)告。

 

　　3、處理。根據(jù)調(diào)查事實(shí)，依照管轄規(guī)定移送有關(guān)部門，按照管理權(quán)限和相關(guān)程序?qū)ο嚓P(guān)責(zé)任人追究責(zé)任。相關(guān)責(zé)任人對(duì)處理決定有異議的，有權(quán)提出申訴，但申訴期間不停止原處理決定的執(zhí)行。責(zé)任追究調(diào)查情況及處理結(jié)果在一定范圍內(nèi)公開(kāi)。

 

　　4、整改。發(fā)生資產(chǎn)損失的國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真總結(jié)吸取教訓(xùn)，落實(shí)整改措施，堵塞管理漏洞，建立健全防范損失的長(zhǎng)效機(jī)制。

 

　　（二）責(zé)任追究工作原則上按照干部管理權(quán)限組織開(kāi)展，一般資產(chǎn)損失由本企業(yè)依據(jù)相關(guān)規(guī)定自行開(kāi)展責(zé)任追究工作，上級(jí)企業(yè)或履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)認(rèn)為有必要的，可直接組織開(kāi)展；達(dá)到較大或重大資產(chǎn)損失標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)由上級(jí)企業(yè)或履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)開(kāi)展責(zé)任追究工作；多次發(fā)生重大資產(chǎn)損失或造成其他嚴(yán)重不良影響、資產(chǎn)損失金額特別巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，應(yīng)當(dāng)由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)開(kāi)展責(zé)任追究工作。

 

　　（三）對(duì)違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失的董事，除依法承擔(dān)賠償責(zé)任外，應(yīng)當(dāng)依照公司法、公司章程及本意見(jiàn)規(guī)定對(duì)其進(jìn)行處理。對(duì)重大資產(chǎn)損失負(fù)有直接責(zé)任的董事，應(yīng)及時(shí)調(diào)整或解聘。

 

　　（四）經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任調(diào)查期間，對(duì)相關(guān)責(zé)任人未支付或兌現(xiàn)的績(jī)效年薪、任期激勵(lì)收入、中長(zhǎng)期激勵(lì)收益等均應(yīng)暫停支付或兌現(xiàn)；對(duì)有可能影響調(diào)查工作順利開(kāi)展的相關(guān)責(zé)任人，可視情采取停職、調(diào)離工作崗位、免職等措施。

 

　　（五）對(duì)發(fā)生安全生產(chǎn)、環(huán)境污染責(zé)任事故和重大不穩(wěn)定事件的，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定另行處理。

 

　　七、工作要求

 

　　（一）各級(jí)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)要明確所出資企業(yè)負(fù)責(zé)人在經(jīng)營(yíng)投資活動(dòng)中須履行的職責(zé)，引導(dǎo)其樹立責(zé)任意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，依法經(jīng)營(yíng)，廉潔從業(yè)，堅(jiān)持職業(yè)操守，履職盡責(zé)，規(guī)范經(jīng)營(yíng)投資決策，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)安全。國(guó)有企業(yè)要依據(jù)公司法規(guī)定完善公司章程，建立健全重大決策評(píng)估、決策事項(xiàng)履職記錄、決策過(guò)錯(cuò)認(rèn)定等配套制度，細(xì)化各類經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任清單，明確崗位職責(zé)和履職程序，不斷提高經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任管理的規(guī)范化、科學(xué)化水平。履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)和國(guó)有企業(yè)應(yīng)在有關(guān)外聘董事、職業(yè)經(jīng)理人聘任合同中，明確違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究的原則要求。

 

　　（二）各級(jí)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)和國(guó)有企業(yè)要按照本意見(jiàn)要求，建立健全違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度，細(xì)化經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究的原則、范圍、依據(jù)、啟動(dòng)機(jī)制、程序、方式、標(biāo)準(zhǔn)和職責(zé)，保障違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作有章可循、規(guī)范有序。國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度應(yīng)當(dāng)報(bào)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)備案。

 

　　（三）國(guó)有企業(yè)要充分發(fā)揮黨組織、審計(jì)、財(cái)務(wù)、法律、人力資源、巡視、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督作用，形成聯(lián)合實(shí)施、協(xié)同聯(lián)動(dòng)、規(guī)范有序的責(zé)任追究工作機(jī)制，重要情況和問(wèn)題及時(shí)向履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)報(bào)告。履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)與外派監(jiān)事會(huì)、巡視組、審計(jì)機(jī)關(guān)、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)的協(xié)同配合，共同做好國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作。對(duì)國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資等重大違法違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或敷衍不追、隱匿不報(bào)、查處不力的，嚴(yán)格追究企業(yè)和履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)有關(guān)人員的失職瀆職責(zé)任。

 

　　（四）各級(jí)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)和國(guó)有企業(yè)要做好國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究相關(guān)制度的宣傳解釋工作，凝聚社會(huì)共識(shí)，為深入開(kāi)展責(zé)任追究工作營(yíng)造良好氛圍；要結(jié)合對(duì)具體案例的調(diào)查處理，在適當(dāng)范圍進(jìn)行總結(jié)和通報(bào)，探索向社會(huì)公開(kāi)調(diào)查處理情況，接受社會(huì)監(jiān)督，充分發(fā)揮警示教育作用。

本意見(jiàn)適用于國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作。金融、文化等國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作，中央另有規(guī)定的依其規(guī)定執(zhí)行。

 

國(guó)務(wù)院辦公廳
 

2016年8月2日

 

 

　　（來(lái)源：昆侖策網(wǎng)綜合編發(fā)）

 

 

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