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　　黨的十八屆三中全會通過的《中共中央關于全面深化改革若干重大問題的決定》指出，混合所有制經濟是我國基本經濟制度的重要實現形式，要允許更多國有經濟和其他所有制經濟發展成為混合所有制經濟。中共中央、國務院今年印發的《關于深化國有企業改革的指導意見》(以下簡稱《指導意見》)，具體從推進國有企業混合所有制改革、引入非國有資本參與國有企業改革、鼓勵國有資本以多種方式入股非國有企業、探索實行混合所有制企業員工持股四個方面提出了發展混合所有制經濟的具體指導意見。

　　本期“學海觀潮”就有關如何認識和推進國有企業混合所有制改革問題，專訪了國企改革領域專家、中國社會科學院工業經濟研究所所長黃群慧研究員。

　　國企混合所有制改革理論基礎堅實

　　《中國社會科學報》：混合所有制經濟作為我國基本經濟制度的重要實現形式，對深化和推進國企改革，對發展和完善中國特色社會主義制度有何深遠意義?

　　黃群慧：黨的十四大報告確立我國經濟體制改革的目標是建立社會主義市場經濟體制，此后，我國一直在探索如何使公有制特別是國有制與市場經濟兼容，尋求公有制和市場經濟相結合的有效形式。經過多年探索，我黨認識到，作為我國所有制結構調整和完善過程中出現的新的所有制形式——混合所有制，是一種能夠成功實現公有制特別是國有制與市場經濟兼容、公有制與市場經濟相結合的有效形式。在實踐中，混合所有制經濟在深化國有企業改革、提高資源配置效率、促進經濟發展等方面發揮了不可替代的作用。

　　混合所有制經濟是我國基本經濟制度的重要實現形式，這是一項十分重要的理論創新。黨的十五大確立了公有制為主體、多種所有制經濟共同發展是我國社會主義初級階段的基本經濟制度，十八屆三中全會則首次明確公有制為主體、多種所有制經濟共同發展的重要實現形式是混合所有制經濟，這為社會主義初級階段的基本經濟制度尋找到了經濟形式基礎，增加了我國堅持和完善基本經濟制度、走中國特色社會主義道路的自信。

　　同時，既然混合所有制經濟是我國基本經濟制度的重要實現形式，那么積極發展混合所有制經濟，也就是堅持和完善社會主義初級階段基本經濟制度的要求和需要，這意味著這一創新理論表述不僅明確了混合所有制經濟的重要地位，為我國旗幟鮮明地發展混合所有制經濟找到了合法性基礎，還為快速發展的混合所有制經濟指明了發展方向。

　　《中國社會科學報》：的確，中央提出的國企混合所有制改革目的非常明確。習近平總書記曾強調，積極發展混合所有制經濟，“有利于國有資本放大功能、保值增值、提高競爭力。這是我國新形勢下堅持公有制主體地位，增強國有經濟活力、控制力、影響力的有效途徑和必然選擇”。那么，如何理解混合所有制對國企改革的必要性?

　　黃群慧：這一論斷是十分科學的。一方面，從宏觀上看，混合所有制經濟可以表現為一個國家或者地區宏觀層面公有制經濟和非公有制經濟的多元所有制結構，而公有制經濟主要分布在事關經濟安全、公共民生、國家戰略等關鍵領域和重要行業，這有利于公有制經濟主體地位的體現。另一方面，從微觀上看，混合所有制企業具有國有資本、集體資本和非公有資本等交叉持股、相互融合的多元產權結構，這有利于國有企業建立規范的公司治理結構，有利于國有企業依托多元產權架構和市場化、民營型的運營機制不斷發展壯大，增強國有資本或公有資本對其他資本的輻射功能，提升整個公有經濟的競爭力，從而提高國有經濟的控制力、影響力和帶動力，進而實現公有制經濟主體地位的要求。

　　改革要穩妥推進、試點先行

　　《中國社會科學報》：目前國企改革頂層設計已出，之前圍繞“公私問題”、股權比例等很多爭論在宏觀上也有了答案，但從具體實踐來看，又該如何探索推進?

　　黃群慧：為了既避免改革過程中的國有資產流失等問題，又能夠達到混合所有制改革的目標，作為一項重大產權制度改革，國企改革面臨一系列深層次的矛盾和問題需要克服，不能急于求成、操之過急。推進混合所有制改革必須堅持“上下結合、試點先行、協同推進”的基本路徑，在上下結合、先行試點的基礎上制定改革細則，然后才能全面協同推進。

　　《中國社會科學報》：實踐中怎么“上下結合、試點先行、協同推進”?

　　黃群慧：中國的改革經驗表明，成功的改革推進路徑是先“自下而上”——允許基層積極探索，具體包括基層創新、發現問題、積累經驗、總結分析等操作步驟，得到基層探索的整體改革意義，進而“自上而下”——進行頂層指導下的推進，具體包括明確方向、選擇試點、制定規則、全面推進等程序，從而實現積極穩妥的全面改革。而且這個“自下而上”和“自上而下”的過程往往需要多次反復。這種“上下結合”的改革推進路徑，既激發了基層改革創新的積極性，保護了經濟活力，又實現了改革的有序性，避免了改革一哄而上的混亂，是我們改革取得巨大成就的方法論保證。同樣，今天我們推進混合所有制改革，也應該堅持這樣的改革路徑，或者說方法論原則。

　　當前混合所有制改革工作的重點應該是按照《指導意見》積極推進試點，在試點的基礎上分析問題、總結經驗，進而制定具體規則和程序、探索混合所有制改革實施細則，以保證進一步全面推進混合所有制改革在制度和法律的框架下規范運作。根據實際情況，積極開展分類試點，尋找突破口，總結經驗，形成操作規范。在試點中前行，在具體實踐操作中不斷發現新問題，尋找解決問題的辦法，并進行知識的積累，最終形成操作的規范。在開展試點的基礎上，加強經驗交流，全國各地相互促進，探索發展混合所有制經濟的新規范。

　　從整體推進看，要把握好混合所有制改革的協同性。這需要統籌好中央和地方的關系，試點和規范的關系，漸進和突破的關系。從中央和地方的關系看，在中央層面，主要解決壟斷行業的國企混合所有制改革問題，地方層面則著重解決地方融投資平臺、城市公共服務業等改革，一些影響大的問題也可由地方先行試驗;從試點和規范的關系看，一方面要建立容錯機制、允許試點創新，并以此為基礎不斷形成規范性的政策指導，另一方面也要通過規范，設定基本的試點創新“底線”;從漸進和突破的關系看，既要通過漸進開展積累相關經驗，激發發展混合所有制經濟的積極性和主動性，又要敢于面對難點攻堅，突破改制重組的瓶頸。在協同推進上，要處理好兩個協同。一是行業協同，就是要把握發展混合所有制節奏，既要加快競爭性領域改革步伐，又要攻堅克難，突破壟斷行業的改革，相互借鑒經驗;二是制度協同，要協同推進公司治理、產權和資產交易、資本管理、人事和分配制度改革等。

　　統一約束 避免“混合失當”

　　《中國社會科學報》：《指導意見》中提出，國企改革首先要分類和重組，對具體類別的企業在國有控股比例上是否也需要一些比例標準呢?一些地方政府將混合所有制企業比例、混合所有制企業中民營企業參股比例、國有資本證券化比例等作為量化考核指標，您怎么看待這個現象?

　　黃群慧：由于每家國有企業的功能定位、歷史沿革、行業特性、規模大小、生存狀態千差萬別，在具體推進混合所有制改革中，“一企一策”是必然的選擇，但這并不意味著國家沒有統一的約束。國家統一的約束應該至少體現在改革程序公正規范、改革方案依法依規、股權轉讓公開公允、內部分配公正透明四個方面。

　　一是改革程序公正規范。整個改革先后程序必須有嚴格的規定，不要擔心繁文縟節，公正規范是企業改革的第一要義，在規范和效率的選擇上，規范始終應該擺在首位。二是改革方案依法依規。企業改革方案要嚴格遵照各項法律、規范和流程制定，最終要必須經過相應政府主管部門的批準，一些重大的企業改革方案建議由同級人大討論批準。三是股權轉讓公開公允。混合所有制改革過程涉及國有股權轉讓，信息必須公開透明，轉讓價格要保證公允。信息公開透明，發揮社會的監督作用，往往是避免國有資產流失的最好辦法。四是內部分配公正透明。混合所有制改革涉及員工持股和管理者持股，這個過程中，要保證分配公正透明，這不僅為了避免國資流失、利益輸送等問題出現，還為了更好地發揮員工持股的激勵作用。為了保證公正透明，一定要做到充分的民主，要注意充分發揮職代會的作用。通過多輪投票選舉產生職代會代表，職工代表充分發揮溝通橋梁作用，在改革總體方案的形成、職工持股認購額度分配等關鍵環節，每一項改革決策的醞釀與形成都要交職代會表決通過。

　　《中國社會科學報》：發展混合所有制受到很大的爭議和阻力，您認為原因是什么?

　　黃群慧：受到很大的爭議和阻力很大程度上是由于發展混合所有制過程中可能出現國有資產流失等“混合失當”問題，這使得防止國有資產流失成為發展混合所有制的關鍵問題。發展混合所有制過程中的國有資產流失最可能發生的地方是優良企業、優良資產、優良業務線，并可能通過潛在利益、資產評估、同業競爭和關聯交易等渠道發生。

　　《中國社會科學報》：如何防止國有資產流失?

　　黃群慧：發展混合所有制過程中防止國有資產流失，應重點采取兩個方面的關鍵舉措：一是統一政策標準，分企審批，即制定統一政策標準，使國有企業混合所有制改革的一些重要事項有政策標準作為依據，同時每個國有企業混合所有制改革的具體方案，必須上報國資監管部門審批。二是統一產權管理，建立統一、開放、規范、高效的產權交易市場，嚴格執行產權交易進入市場制度，加強產權交易的監管以及混合所有制企業的國有資產監管，確保做到混合前公平評估、混合中陽光操作、混合后規范運營。

　　員工持股要堅持三原則

　　《中國社會科學報》：自黨的十五大提出“可以大膽利用”股份制、國企普遍進行股份制改革后，許多地方開始員工持股的試點，但有的被認為“國有資產流失”、“違反國家政策”，“應迅速予以糾正”，而有些國有企業則強迫員工出資購股。這次《指導意見》中又專門提出在國企混改中引入員工持股制度，您認為應該注意哪些問題?

　　黃群慧：國有企業在推進混合所有制的過程中引入員工持股制度，一方面有利于國有企業混合所有制改革，完善公司治理，另一方面有利于建立員工長期激勵機制，使員工與企業形成利益共同體。但是，員工持股制度能否有效發揮增加經濟激勵與改善公司治理的雙重效應，關鍵取決于員工持股的具體方案設計。方案設計不當，不僅無法發揮激勵作用，還有可能造成國有資產流失、尋租和利益輸送等問題。國有企業推進混合所有制改革引入員工持股制度，應該堅持激勵相容、增量分享和長期導向三個原則。

　　《中國社會科學報》：具體而言，這些原則如何發揮作用，避免您上述提到的可能引發的弊端?

　　黃群慧：首先，激勵相容原則要求員工持股方案在保證員工追求自身利益的同時實現公司整體價值的最大化。只有在股票價格、持有比例、持有期限、退出機制等方面設計得當，才有可能產生這種“激勵相容”的效果，使員工的個人利益與企業長遠發展的利益捆綁在一起。否則，會造成激勵過度或激勵扭曲的問題，從長遠看會造成國有資產流失。

　　其次，增量分享原則。實行員工持股制度，不能夠將現有的國有資產存量作為員工持股的來源，要著眼于“分享增量利益”。也就是說，設計員工持股制度，不應將原有的國有資產存量去和員工分享，而應將企業增量效益尤其是那些明確是由員工努力而新創造出來的企業超額收益用作員工分享。這樣可以有效避免國有資產流失，而且，這將更加有利于激勵員工努力工作，提升企業的未來發展空間，進一步做大做強國有資產總量，實現國有資產和員工利益的“雙贏”。

　　最后，長期導向原則。大力發展混和所有制的背景下實行員工持股制度，應該仔細考慮如何將長期導向原則植入職工持股制度之中。在制度設計中，不僅要對持股員工的工作年限提出要求，還要規定員工持股時間，盡可能延長員工持股時間。只有堅持長期導向的激勵原則，才有可能充分發揮這一制度的激勵效用，保證國有資產的保值增值。

　　(作者是中國社會科學報記者;來源：中國社會科學報)

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