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余斌：剩余價(jià)值的分配與賬面剩余價(jià)值率

點(diǎn)擊：作者：余斌來源：《<資本論>正義——怎樣理解資本主義》發(fā)布時(shí)間:2017-01-02 11:21:35

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一、轉(zhuǎn)形賬面剩余價(jià)值率

彭必源提到，馬克思為了分析問題的需要，曾做出過不同生產(chǎn)部門的剩余價(jià)值率是相等的假定。而對于這個(gè)假定，有些西方學(xué)者認(rèn)為，它是缺乏理論依據(jù)和實(shí)際依據(jù)的，是與勞動(dòng)價(jià)值論和生產(chǎn)價(jià)格理論相矛盾的。其中，瓊·羅賓遜夫人認(rèn)為，馬克思以剩余價(jià)值率不變?yōu)榉治銎骄麧櫳a(chǎn)價(jià)格的出發(fā)點(diǎn)，是在自找麻煩；如果假設(shè)工資水平到處都一樣，那就只有在各部門資本有機(jī)構(gòu)成一樣時(shí)，利潤率和剩余價(jià)值率才可能在各部門都一致。布勞格也認(rèn)為，在資本有機(jī)構(gòu)成不相等的情況下，剩余價(jià)值率相等則利潤率就不等，若利潤率相等則剩余價(jià)值率就不可能是相等。[1]

在這里，學(xué)者們忽略了馬克思所作的不同生產(chǎn)部門的剩余價(jià)值率是相等的假定，是在價(jià)值轉(zhuǎn)形發(fā)生之前進(jìn)行的，在這之后開始了價(jià)值轉(zhuǎn)形。如果說，價(jià)值轉(zhuǎn)形后出現(xiàn)不同生產(chǎn)部門的（賬面）剩余價(jià)值率不一樣的情況，這并不與馬克思的勞動(dòng)價(jià)值論和生產(chǎn)價(jià)格理論相矛盾，正如，價(jià)值轉(zhuǎn)形后不同資本有機(jī)構(gòu)成的利潤率相等了，并不與馬克思在價(jià)值轉(zhuǎn)形前所指出的不同資本有機(jī)構(gòu)成部門的利潤率不等相矛盾一樣。如果說，這里非要有什么問題的話，那僅僅在于，馬克思關(guān)于利潤率提出了一般利潤率的概念，從而可以明確區(qū)分價(jià)值轉(zhuǎn)形前后個(gè)別利潤率與一般利潤率的差異，但沒有在剩余價(jià)值率上提出相關(guān)概念以便對價(jià)值轉(zhuǎn)形前后的剩余價(jià)值率加以區(qū)別。

下面，我們首先來回顧一下馬克思的價(jià)值轉(zhuǎn)形過程。在《資本論》第3卷中，馬克思舉了如下的價(jià)值轉(zhuǎn)形數(shù)值例子[2]：

假定剩余價(jià)值率不變，并且可以任意假定這個(gè)比率，例如100%。

讓我們拿五個(gè)不同的生產(chǎn)部門來說。投在這五個(gè)生產(chǎn)部門的資本的有機(jī)構(gòu)成各不相同，例如：

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在這里，不同的生產(chǎn)部門，在勞動(dòng)的剝削程度相等的情況下，按照資本的不同有機(jī)構(gòu)成，有很不相同的利潤率。

為了避免得出完全錯(cuò)誤的結(jié)論，必須認(rèn)為不是所有成本價(jià)格都＝100。假定不變資本各以不同的部分加入產(chǎn)品的價(jià)值。

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把剩余價(jià)值平均分配給I—V[3]，就會(huì)得到如下的商品價(jià)格：

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由于剩余價(jià)值的均衡分配，I—V的利潤率才能同樣是22%，雖然資本I—V的有機(jī)構(gòu)成不同。

馬克思在這里，從不同的利潤率出發(fā)，得到了同樣的利潤率。那么，剩余價(jià)值率的變化如何呢？

應(yīng)當(dāng)指出，這里的價(jià)值轉(zhuǎn)形實(shí)質(zhì)上并不影響剩余價(jià)值率，也就是說，不影響資本家對工人的勞動(dòng)的剝削程度。這是因?yàn)椋@里的工作日、工人的必要?jiǎng)趧?dòng)時(shí)間和剩余勞動(dòng)時(shí)間在價(jià)值轉(zhuǎn)形過程中都沒有發(fā)生變化，從而等于剩余勞動(dòng)時(shí)間與必要?jiǎng)趧?dòng)時(shí)間的比值的剩余價(jià)值率也不會(huì)發(fā)生變化。發(fā)生變化的只是剩余價(jià)值在資本家之間的分配。這種分配會(huì)改變資本家得到的利潤，但不會(huì)改變資本家從工人那里榨取的剩余價(jià)值，盡管其中一部分剩余價(jià)值會(huì)被轉(zhuǎn)移給其他資本家。這也是為什么馬克思不對價(jià)值轉(zhuǎn)形前后的剩余價(jià)值率加以區(qū)別的原因。

而布勞格之所以會(huì)認(rèn)為，在資本有機(jī)構(gòu)成不相等的情況下，若利潤率相等則剩余價(jià)值率就不可能相等，這只不過是因?yàn)樗嵉沽舜涡颍牙麧櫴鞘Ｓ鄡r(jià)值的轉(zhuǎn)化形式，錯(cuò)誤地看成剩余價(jià)值是利潤的轉(zhuǎn)化形式。從而，他把轉(zhuǎn)形后的利潤當(dāng)作剩余價(jià)值去計(jì)算各部門的剩余價(jià)值率，才會(huì)得出剩余價(jià)值率不相等的結(jié)論。

由于布勞格等人的這種想法，可以很好地反映出通過資本家的財(cái)務(wù)報(bào)表來計(jì)算剩余價(jià)值率可能會(huì)遇到的問題。我們認(rèn)為有必要對其加以計(jì)算和考察，因此，我們提出“賬面剩余價(jià)值率”的概念，來考察根據(jù)資本家的財(cái)務(wù)報(bào)表計(jì)算的“剩余價(jià)值率”。實(shí)際上，我們曾經(jīng)提出的“衍生剩余價(jià)值”[4]概念，也是“賬面剩余價(jià)值”，也可以計(jì)算相應(yīng)的“衍生賬面剩余價(jià)值率”。

在這里，由于賬面的變化源于價(jià)值轉(zhuǎn)形，因此，這里的“賬面剩余價(jià)值率”就是“轉(zhuǎn)形賬面剩余價(jià)值率”。

由此，在上述馬克思所舉的價(jià)值轉(zhuǎn)形數(shù)例中，各部門的轉(zhuǎn)形賬面剩余價(jià)值率分別為：

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在這里，我們可以看到，由于價(jià)值轉(zhuǎn)形，資本有機(jī)構(gòu)成高的生產(chǎn)部門會(huì)具有較高的轉(zhuǎn)形賬面剩余價(jià)值率，但這并不就意味著該部門的勞動(dòng)剝削程度也比較高。“平等地剝削勞動(dòng)力，是資本的首要的人權(quán)。”[5]而如果有什么因素妨礙了資本家對工人階級在剝削程度上的一致性，那么這些因素也會(huì)妨礙一般利潤率的形成和價(jià)值轉(zhuǎn)形。

二、競爭賬面剩余價(jià)值率

朱殊洋指出，超額剩余價(jià)值究竟來自哪里？是先進(jìn)企業(yè)自己創(chuàng)造的，還是從落后企業(yè)轉(zhuǎn)移來的？對這個(gè)問題有三種不同的觀點(diǎn)。第一種觀點(diǎn)被稱為“創(chuàng)造論”，認(rèn)為一旦企業(yè)個(gè)別勞動(dòng)生產(chǎn)率高于部門平均勞動(dòng)生產(chǎn)率，就會(huì)使該企業(yè)個(gè)別單位商品價(jià)值低于社會(huì)必要?jiǎng)趧?dòng)時(shí)間，這時(shí)如果按照社會(huì)必要?jiǎng)趧?dòng)時(shí)間來出售，其個(gè)別單位價(jià)值與社會(huì)價(jià)值的差額就形成了超額剩余價(jià)值。第二種觀點(diǎn)被稱為“轉(zhuǎn)移論”，認(rèn)為一部分勞動(dòng)生產(chǎn)率低的企業(yè)由于其個(gè)別價(jià)值高于社會(huì)價(jià)值，因此高于部分不能實(shí)現(xiàn)，與此同時(shí)部門內(nèi)勞動(dòng)生產(chǎn)率高的企業(yè)由于其個(gè)別價(jià)值低于社會(huì)價(jià)值，因而就將前者不能實(shí)現(xiàn)的部分轉(zhuǎn)移到本企業(yè)中來，這樣一些企業(yè)得到的超額剩余價(jià)值恰恰等于另一些企業(yè)失去的超額剩余價(jià)值。第三種觀點(diǎn)認(rèn)為超額剩余價(jià)值具有二重來源：一方面來源于本企業(yè)工人創(chuàng)造的價(jià)值和剩余價(jià)值；另一方面，來源于企業(yè)外部轉(zhuǎn)移來的價(jià)值和剩余價(jià)值。而他本人支持第一種創(chuàng)造論的觀點(diǎn)。

為此，他假定率先采用新技術(shù)提高勞動(dòng)生產(chǎn)率的企業(yè)，維持原有的產(chǎn)量不變，不影響技術(shù)相對落后的企業(yè)繼續(xù)獲得與原來同樣的剩余價(jià)值，這樣，這些勞動(dòng)生產(chǎn)率提高的企業(yè)獲得的超額剩余價(jià)值就不是從技術(shù)相對落后的企業(yè)轉(zhuǎn)移來的，而是這些企業(yè)自身創(chuàng)造出來的。[6]

朱殊洋企圖用不影響落后企業(yè)獲得與原來同量的剩余價(jià)值的手法來“證明”先進(jìn)企業(yè)的超額剩余價(jià)值不是轉(zhuǎn)移來的。但是，標(biāo)榜動(dòng)態(tài)分析的他，恰恰忽略了該生產(chǎn)部門的社會(huì)必要?jiǎng)趧?dòng)時(shí)間從動(dòng)態(tài)來看已經(jīng)減少了，其商品的價(jià)值量已經(jīng)低于售價(jià)了，從而該生產(chǎn)部門的商品的售價(jià)從靜態(tài)看沒有變化，而從動(dòng)態(tài)來看已經(jīng)上漲了。[7]由于“商品的價(jià)格不過是以貨幣來表示的別種商品和它交換的比例”[8]，因此，這意味著其他生產(chǎn)部門商品的價(jià)格的（相對）下跌，因?yàn)槠渌a(chǎn)部門在與該生產(chǎn)部門的交換中得到的價(jià)值量相對于付出的價(jià)值量變少了，從而其他生產(chǎn)部門的剩余價(jià)值向該生產(chǎn)部門轉(zhuǎn)移了。于是，這種超額剩余價(jià)值仍然是轉(zhuǎn)移來的。

馬克思還曾指出，“我們假定每個(gè)特殊生產(chǎn)部門占有的利潤量，和投入這個(gè)部門的總資本所產(chǎn)生的剩余價(jià)值的總和相等。即使如此，資產(chǎn)者也不會(huì)把利潤和剩余價(jià)值即無酬的剩余勞動(dòng)，看作是同一的東西……假定勞動(dòng)的剝削程度相同，正如我們已經(jīng)看到的，撇開信用制度所引起的一切變化，撇開資本家互相間的一切欺騙和詐取，再撇開對市場的一切有利的選擇，利潤率仍然可以有很大的差別，這取決于采購的原料的價(jià)格的貴賤，原料采購人員的內(nèi)行程度；取決于所使用的機(jī)器的生產(chǎn)效率、適用程度和便宜程度；取決于生產(chǎn)過程各個(gè)階段的總安排的完善程度，即原料的浪費(fèi)是否被杜絕，指揮和監(jiān)督是否簡單而有效，等等。……這一情況使資本家產(chǎn)生了錯(cuò)覺，使他相信，他的利潤不是來自對勞動(dòng)的剝削，而是至少有一部分也來自與此無關(guān)的另外一些事情，特別是來自他個(gè)人的活動(dòng)。”[9]由于資本家實(shí)際占有的利潤中除了本企業(yè)工人直接生產(chǎn)的剩余價(jià)值和價(jià)值轉(zhuǎn)形轉(zhuǎn)移而來的一部分剩余價(jià)值外，還有一部分來源于他在競爭過程中通過各種手段從其他資本家和各種競爭者那里瓜分或掠奪來的（剩余）價(jià)值，因此，直接把資本主義企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表中的（息稅前）利潤量當(dāng)作剩余價(jià)值來計(jì)算的剩余價(jià)值率會(huì)偏離真正的剩余價(jià)值率甚至轉(zhuǎn)形賬面剩余價(jià)值率，對這種賬面剩余價(jià)值率，我們稱之為“競爭賬面剩余價(jià)值率”。

例如，香港理工大學(xué)的潘毅副教授為筆者提供了香港樂施會(huì)關(guān)于2004年一件零售價(jià)100元的T恤的價(jià)值分配情況如下：

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在這里，品牌公司及零售商的所得（扣除產(chǎn)品設(shè)計(jì)的勞動(dòng)創(chuàng)造的價(jià)值）、配額/關(guān)稅、采購/貿(mào)易公司的利潤都是生產(chǎn)T恤的工人創(chuàng)造的剩余價(jià)值，工廠營運(yùn)成本中除工人工資以外也有一部分屬于剩余價(jià)值，但這里沒有辦法區(qū)分開。我們把它與產(chǎn)品設(shè)計(jì)勞動(dòng)創(chuàng)造的價(jià)值相抵消。這樣一來，我們就可以算出T恤生產(chǎn)的競爭賬面剩余價(jià)值率為：

(75+5+4.5)/1.75=4829%

這是非常驚人的勞動(dòng)的剝削程度，它體現(xiàn)了數(shù)百年來，尤其是近代以來，社會(huì)生產(chǎn)力在降低勞動(dòng)力商品價(jià)值上的巨大發(fā)展。考慮到服裝制造業(yè)作為勞動(dòng)密集型的產(chǎn)業(yè)，通常要向資本密集型產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移剩余價(jià)值，因此，T恤生產(chǎn)的實(shí)際剩余價(jià)值率不會(huì)低于這一數(shù)值。按照這樣一個(gè)剩余價(jià)值率，如果一個(gè)生產(chǎn)T恤的工人一天工作10小時(shí)，那么他只有12分鐘12秒是為自己工作，其他的時(shí)間都在為國內(nèi)外大大小小的資本家生產(chǎn)供他們瓜分的剩余價(jià)值。而從剩余價(jià)值的瓜分來看，直接生產(chǎn)T恤的工廠主所分得的剩余價(jià)值大大低于控制了品牌和銷售渠道的跨國公司所分得的剩余價(jià)值。前者的競爭力十分虛弱，其競爭賬面剩余價(jià)值率的上限（即將營運(yùn)成本中扣除工人工資的部分都算作工廠主的利潤）為：

(5-1.75)/1.75=186%

因此，如果根據(jù)T恤生產(chǎn)工廠的財(cái)務(wù)報(bào)表來計(jì)算工廠工人的剩余價(jià)值率，會(huì)大大低估實(shí)際的剩余價(jià)值率。

三、剩余價(jià)值率的測算

日本學(xué)者泉弘志嘗試用產(chǎn)業(yè)聯(lián)系表（投入產(chǎn)出表）計(jì)算勞動(dòng)價(jià)值，然后根據(jù)勞動(dòng)價(jià)值的計(jì)算結(jié)果，推算剩余價(jià)值率。[10]

泉弘志指出，要計(jì)算某一個(gè)國家的平均剩余價(jià)值率(R)，只要知道這個(gè)國家工人的年平均勞動(dòng)時(shí)間(Z)，年平均工資(T)，家庭生活費(fèi)開支平均構(gòu)成比率，即購買各種消費(fèi)品開支在年平均工資總額中各占多大比率（K_i），各種消費(fèi)品單位價(jià)格的勞動(dòng)投入量（W_i）這幾項(xiàng)數(shù)值就可以了。其計(jì)算公式是：

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假定工人年平均勞動(dòng)時(shí)間為2500小時(shí)，年平均工資為150萬日元，這個(gè)工人以其所得全部工資用于衣食住、文化及其他生活開支，其中三分之一為購買農(nóng)產(chǎn)品開支，三分之二為購買工業(yè)品開支。再假定生產(chǎn)價(jià)值一萬日元的農(nóng)產(chǎn)品需投入6小時(shí)的勞動(dòng)，生產(chǎn)價(jià)值一萬日元的工業(yè)品需投入5小時(shí)的勞動(dòng)，那么，把這些數(shù)值代入公式，便可計(jì)算出必要?jiǎng)趧?dòng)時(shí)間：

150×(1/3)×6+150×(2/3)×5=800小時(shí)

于是，剩余價(jià)值率

R=(2500-800)/800=212.5%

泉弘志指出，在相當(dāng)于各種商品的單位價(jià)值量的勞動(dòng)投入量當(dāng)中，既包含著生產(chǎn)各該商品的產(chǎn)業(yè)部門所投入的勞動(dòng)，也包含著為生產(chǎn)上述產(chǎn)業(yè)部門的生產(chǎn)手段所投入的勞動(dòng)。對此，可以產(chǎn)業(yè)聯(lián)系表為主要數(shù)據(jù)，列出如下聯(lián)立方程式進(jìn)行計(jì)算：

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其中，I_j——j部門為生產(chǎn)一萬日元商品所投入的勞動(dòng)量

a_ij——j部門為生產(chǎn)一萬日元商品所使用的原材料(i)的價(jià)格

a’_ij——j部門生產(chǎn)的一萬日元商品中所包含的固定資本的轉(zhuǎn)移價(jià)值

L_j——j部門為生產(chǎn)一萬日元商品，其本部門(j部門)投入的勞動(dòng)量

a_ij在產(chǎn)業(yè)聯(lián)系表上稱為投入系數(shù)。a’_ij是“固定資本存量矩陣”中各存量除以其使用年限，再除以各該產(chǎn)業(yè)部門的產(chǎn)出額所得之商。L_j是各產(chǎn)業(yè)部門的職工人數(shù)乘以其年平均勞動(dòng)時(shí)間，然后再除以各該產(chǎn)業(yè)部門的產(chǎn)出額所得之商。

除了給出計(jì)算公式之外，泉弘志還對一些計(jì)算事項(xiàng)進(jìn)行了說明，正是這些說明，讓我們對上述計(jì)算公式的效果產(chǎn)生了疑慮。

泉弘志指出，對進(jìn)口商品的勞動(dòng)投入量可以做如下考慮：為獲得一萬日元的進(jìn)口商品，需要有相當(dāng)于一萬日元的外匯，而為獲得相當(dāng)于一萬日元的外匯，就必須出口相當(dāng)于一萬日元的商品。因此，可以認(rèn)為一萬日元出口商品的勞動(dòng)投入量就等于一萬日元進(jìn)口商品的勞動(dòng)投入量。生產(chǎn)國產(chǎn)品使用進(jìn)口原材料時(shí)，亦可在該國產(chǎn)品勞動(dòng)投入量中加上用同樣方法計(jì)算出來的進(jìn)口原材料的勞動(dòng)投入量。

但是，既然進(jìn)口商品的勞動(dòng)投入量與出口商品的勞動(dòng)投入量可以按相同的價(jià)格來對等，那么，在前面的舉例中，同樣是一萬日元的農(nóng)產(chǎn)品和工業(yè)品的勞動(dòng)投入量為什么不能對等呢？

泉弘志還指出，在日本，對農(nóng)業(yè)的掠奪非常重。農(nóng)產(chǎn)品與工業(yè)品相比，按單位價(jià)格計(jì)算，前者要多投入很多的勞動(dòng)，也就是說，農(nóng)產(chǎn)品的價(jià)格大大低于其價(jià)值。但是，經(jīng)過價(jià)值轉(zhuǎn)形，生產(chǎn)價(jià)格與價(jià)值量的偏離是普遍現(xiàn)象，為了刺激出口，出口商品與進(jìn)口商品相比，也會(huì)在按單位價(jià)格計(jì)算的情況下，包括更多的勞動(dòng)。那么，是否也要同樣地進(jìn)行修正呢？

恩格斯還曾提到，在不得不和機(jī)器競爭的工人中間，“生活得最壞的是棉紡織業(yè)中的手工織工。他們得到的工資最少，甚至在有足夠的工作時(shí)，一星期所掙的錢也不超過10先令。動(dòng)力織機(jī)一個(gè)跟一個(gè)地從他們那里奪取了織物業(yè)的各個(gè)部門；此外，手織業(yè)又是在其他勞動(dòng)部門中失掉工作的一切工人的最后的避難所，因而在這里總是人手過多。所以，一個(gè)手工織工平時(shí)一星期能掙六七個(gè)先令就算是幸運(yùn)的，甚至要掙這個(gè)數(shù)目，他每天就得在他的織機(jī)上工作十四小時(shí)到十八小時(shí)。”[11]那么，在計(jì)算剩余價(jià)值率時(shí)，我們又應(yīng)當(dāng)如何計(jì)算這些工人的產(chǎn)品中所包含的勞動(dòng)小時(shí)呢？是按他們的實(shí)際勞動(dòng)小時(shí)算，還是按使用動(dòng)力織機(jī)的工人的勞動(dòng)小時(shí)算，或者算他們的平均呢？

總的來看，由于存在剩余價(jià)值的轉(zhuǎn)移問題，計(jì)算單個(gè)企業(yè)工人提供的剩余價(jià)值率難度極大，而計(jì)算全體工人提供的剩余價(jià)值率還是有可能的，同時(shí)，用勞動(dòng)時(shí)間來計(jì)算剩余價(jià)值率，比用商品的貨幣額和工資額等來計(jì)算剩余價(jià)值率也會(huì)準(zhǔn)確得多。

由于剩余價(jià)值率是將一個(gè)工作日的時(shí)間分為剩余勞動(dòng)時(shí)間和必要?jiǎng)趧?dòng)時(shí)間的比值，因此，可以首先確定所有生產(chǎn)工人的總勞動(dòng)時(shí)間（D）；然后再確定所有生產(chǎn)工人為自己生產(chǎn)的必要?jiǎng)趧?dòng)時(shí)間。這個(gè)必要?jiǎng)趧?dòng)時(shí)間等于所有生產(chǎn)工人所消費(fèi)的商品的總的生產(chǎn)時(shí)間（N）。這兩個(gè)指標(biāo)既可以通過普查來得到，也可以進(jìn)行抽樣估計(jì)。于是，（真正的）總的剩余價(jià)值率

R=（D-N）/N.

在這里，在所有生產(chǎn)工人所消費(fèi)的商品中，如果其中的農(nóng)產(chǎn)品是國內(nèi)生產(chǎn)的，那么按照國內(nèi)農(nóng)民的實(shí)際勞動(dòng)時(shí)間計(jì)算，畢竟如果工人親自去生產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品，也需要花費(fèi)相同的時(shí)間；如果包含進(jìn)口商品（包括進(jìn)口農(nóng)產(chǎn)品），則按國外工人的勞動(dòng)時(shí)間加上運(yùn)輸工人的勞動(dòng)時(shí)間，再根據(jù)各自不同的勞動(dòng)強(qiáng)度進(jìn)行折算。

由于經(jīng)濟(jì)的全球化，要在一國內(nèi)計(jì)算剩余價(jià)值率難度很大，但這只不過表明全世界的無產(chǎn)者是同呼吸共命運(yùn)的，必須聯(lián)合起來。

四、微笑曲線的形成

宏基集團(tuán)創(chuàng)始人施振榮曾經(jīng)用微笑曲線來詮釋IT業(yè)務(wù)鏈上不同的附加值與利潤率。在施振榮看來，IT行業(yè)的利潤率向業(yè)務(wù)鏈的上游——核心部件供應(yīng)商集中；同時(shí)處于業(yè)務(wù)鏈下游的市場營銷，利潤空間也較大；而處于弧線中間的加工制造業(yè)務(wù)，則利潤越來越薄。[12]

其實(shí)，微笑曲線所反映的主要還是價(jià)值轉(zhuǎn)形前的狀態(tài)，那時(shí)不同的資本有機(jī)構(gòu)成部門具有不同的利潤率，而加工制造業(yè)由于生產(chǎn)設(shè)備和廠房較多而具有較高的資本有機(jī)構(gòu)成，從而利潤率偏低。在自由競爭的情況下，這些部門會(huì)由于資本的自由流動(dòng)而形成相同的平均利潤率即形成一字直線。但是，競爭的結(jié)果是壟斷，隨著壟斷競爭的形成，資本的自由流動(dòng)受到阻礙，同時(shí)，企業(yè)內(nèi)部利潤率高的部門也不愿意與利潤率低的部門共享利潤，利潤率高的部門被壟斷保護(hù)起來，而利潤率低的部門則被外包，聽其自由競爭，于是，價(jià)值轉(zhuǎn)形過程被破壞，不同部門的利潤率差異被保留甚至擴(kuò)大，一字直線變成了微笑曲線。

除此之外，大型商業(yè)企業(yè)所導(dǎo)致的銷售渠道的壟斷，也強(qiáng)化了微笑曲線。總之，自由競爭時(shí)代的一般利潤率規(guī)律被壟斷競爭時(shí)代的微笑曲線所取代。

需要指出的是，不能隨便把一個(gè)企業(yè)的利潤率低都?xì)w結(jié)為競爭對手的壟斷，就像一些人把私有企業(yè)的低利潤率歸結(jié)為國有企業(yè)的壟斷那樣。前面引用的馬克思的話也表明，生產(chǎn)過程各個(gè)階段的總安排的完善程度也影響一個(gè)企業(yè)的利潤量及其利潤率。國內(nèi)很多私有企業(yè)經(jīng)營不規(guī)范，“其經(jīng)營業(yè)績的差異，謬之以‘國進(jìn)民退’實(shí)在是難以自圓其說。”[13]

應(yīng)對微笑曲線的局面，不是要放棄低利潤率的加工制造環(huán)節(jié)，而是要平等地進(jìn)入高利潤率的壟斷領(lǐng)域。實(shí)際上，一些壟斷領(lǐng)域的高利潤率只是新帝國主義的寄生性和腐朽性的反映，我們應(yīng)當(dāng)去積極打破發(fā)達(dá)國家跨國公司的壟斷。

另一方面，生產(chǎn)制造的各個(gè)環(huán)節(jié)由于資本有機(jī)構(gòu)成的差異而存在利潤率不同的問題，一些低利潤率的環(huán)節(jié)，國內(nèi)私有企業(yè)不愿意進(jìn)入，可以由國家來補(bǔ)貼或者直接由國有企業(yè)來做。沒有理由反對那些不以盈利為目的，同時(shí)又能盈利而不給國家添負(fù)擔(dān)的國有企業(yè)。對于這樣的國有企業(yè)，政府應(yīng)當(dāng)減少干預(yù)，減少不必要的改革動(dòng)作，讓它們作為獨(dú)立的市場主體參與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，讓市場去發(fā)揮決定性作用。

本文摘自《<資本論>正義——怎樣理解資本主義》一書的第三章“價(jià)值轉(zhuǎn)形”。

[1]彭必源：《馬克思的各部門剩余價(jià)值率相等假定與國外學(xué)者的解讀》，《當(dāng)代經(jīng)濟(jì)研究》2006年第8期。

[2]《資本論》第3卷，人民出版社2004年，第173-176頁。

[3]也就是進(jìn)行價(jià)值轉(zhuǎn)形。

[4]余斌：《45個(gè)十分鐘讀懂<資本論>》，東方出版社2011年，第127頁。